مالیات بر دارایی فردی: نرخ، مزایا، شرایط پرداخت

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

هر فردی که دارایی را به درستی ثبت کرده است باید برای آن مالیات به دولت بپردازد. نسبتاً اخیراً ارزش موجودی اشیاء برای این امر در نظر گرفته شده است ، اما اکنون قیمت کاداستر اعمال می شود. چنین تغییراتی در قوانین منجر به این واقعیت شده است که مالیات بر دارایی افراد به طور قابل توجهی افزایش یافته است. شهروندان ملزم به محاسبه مستقل این هزینه نیستند، زیرا این مسئولیت به کارمندان خدمات مالیاتی فدرال واگذار می شود. اما برای اطمینان از صحت محاسبات، توصیه می شود قوانین اولیه محاسبه و پرداخت هزینه را به دقت مطالعه کنید.

تغییر در قانون

بر اساس قانون فدرال شماره 284، مالیات بر دارایی افراد پرداخت می شود. تغییرات مختلفی به طور مرتب در این قانون انجام شد، اما نوآوری ها بلندترین و مهم ترین آنها در نظر گرفته می شود که بر اساس آن لازم است از قیمت موجودی، بلکه از قیمت کاداستر برای محاسبه استفاده شود. این امر منجر به افزایش قابل توجه مبلغی شد که شهروندان باید به بودجه واریز کنند.

قانون مالیات بردارایی افراد نه تنها شامل قوانین محاسبه این هزینه می شود، بلکه علاوه بر این، روش انتقال وجوه را نیز در نظر می گیرد، چه کسی می تواند از مزایای استفاده کند، و همچنین چه تفاوت های ظریف دیگری باید توسط مالیات دهندگان در نظر گرفته شود..

یک شی چیست؟

موضوع مالیات برای این هزینه، انواع مختلف اموال متعلق به شهروندان در حق مالکیت است. این موارد شامل موارد زیر است:

• بر اساس هنر. 133.1 قانون مدنی، هزینه ای از یک مجتمع املاک دریافت می شود که با ترکیبی از ساختمان ها یا اشیاء مختلف با هدف یکسان نشان داده شده است، و آنها باید بطور جدایی ناپذیر به هم مرتبط باشند؛
• خانه هایی که توسط شهروندان به عنوان اقامتگاه دائمی استفاده می شود؛
• آپارتمان در ساختمان های بلند؛
• اتاق هایی که ممکن است در خوابگاه یا آپارتمان مشترک باشند؛
• خانه های کلبه ای؛
• گاراژها و سایر ساختمانهای ثبت شده به نام شهروند؛
• جاهای پارک ویژه خودروها؛
• ساختمان ناتمام و این نوع املاک از سال 1394 با اصلاح ماده. 401 NK.

شرط اصلی برای اخذ مالیات بر دارایی از افراد این است که یک ملک خاص باید به درستی برای یک شهروند ثبت شده باشد، بنابراین او باید گواهی مالکیت داشته باشد.

پایه مالیاتی چگونه تعیین می شود؟

میزان هزینه توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال تعیین می شود و پس از آن رسیدهای تکمیل شده برای مالیات دهندگان ارسال می شود.بنابراین، هر شخص باید به بازرسی اطلاع دهد که چه اشیایی به عنوان دارایی آنها ثبت شده است.

برای محاسبه مستقل مالیات بر دارایی افراد، باید چندین اطلاعات مهم را بدانید که به شما امکان می دهد پایه مالیات را تعیین کنید. طبق تغییرات جدید در قانون، از سال 2015 تا 2020، هنگام محاسبه هزینه، انتقال به ارزش کاداستر انجام می شود. این روند تدریجی است تا شهروندان بلافاصله افزایش قابل توجه مالیات را احساس نکنند.

برای تعیین پایه مالیاتی، باید اطلاعات زیر را بدانید:

• قیمت کاداستر یک شی خاص متعلق به یک شخص، و این اطلاعات را می توان از Rosreestr به دست آورد، و همچنین به تدریج به اشیاء مختلف اختصاص داده می شود، که انواع مختلفی از اموال برای آنها ارزیابی می شود؛
• عامل کاهنده در مناطق مختلف اعمال می شود و در بیشتر شهرها این شاخص 7 است؛
• نرخ مالیات فدرال، با بسیاری از املاک از نرخ مالیات بر دارایی شخصی 0.1٪ استفاده می کنند.

با دانستن اطلاعات فوق، محاسبه آن دشوار نخواهد بود.

چگونه هزینه را محاسبه کنیم؟

برای انجام این کار، با در نظر گرفتن ضریب کاهش، باید پایه مالیات را در نرخ ضرب کنید. محاسبه را می توان به طور مستقل یا با استفاده از ماشین حساب های آنلاین ساده و مقرون به صرفه انجام داد. برای استفاده از این برنامه ها فقط باید اطلاعات لازم را در فرم وارد کنید. محاسبه مالیات اموال شخصی خواهد بودبه طور خودکار تولید می شود، پس از آن می توانید اطلاعات به روز دریافت کنید.

آنها باید با داده هایی که در رسیدهای دریافتی از کارمندان خدمات مالیاتی فدرال موجود است مقایسه شوند. چنین اقداماتی باعث می شود که هزینه به درستی محاسبه شود.

دوره مالیاتی

مالیات بر دارایی شخصی سالانه پرداخت می شود و وجوه باید قبل از اول دسامبر سال بعد از سال گزارشگری پرداخت شود. بنابراین، دوره مالیاتی سال تقویمی است.

کارمندان خدمات مالیاتی فدرال خود درگیر محاسبه هستند و پس از آن اعلان هایی را با رسید به آدرس محل اقامت هر مالیات دهندگان ارسال می کنند. در این سند آمده است که تا چه تاریخی وجوه باید پرداخت شود.

در صورت عدم وجود رسید، این نمی تواند دلیل رسمی برای عدم پرداخت هزینه شود. بنابراین، اگر شخصی قبل از 1 نوامبر سندی دریافت نکند، باید به طور مستقل به بخش خدمات مالیاتی فدرال بیاید تا کارمندان این مؤسسه به سرعت یک رسید تهیه کنند.

چه نرخ‌هایی استفاده می‌شود؟

نرخ مالیات بر دارایی افراد بستگی به نوع شیء یک شهروند دارد. سه نوع شرط به صورت استاندارد استفاده می شود.

نرخ مالیات	اشیاء که برای آن اعمال می شود
0، 1 %	این نرخ برای همه خانه ها و ساختمان ها اعمال می شود. علاوه بر این در حضور یک شی ساختمانی ناتمام اختصاص داده می شود. هنگام محاسبه هزینه برای مجتمع های مختلف، در صورتی که حداقل یک واحد مسکونی را شامل شود، از آن استفاده می شودیک شی برای فضاهای پارکینگ، گاراژها و ساختمان های خارجی متعدد و سایر سازه های کوچک استفاده می شود. استفاده از این نرخ برای تسهیلات اقتصادی بزرگ مجاز است اما مساحت آنها نباید بیش از 50 متر مربع باشد. متر، و همچنین آنها باید در مناطقی قرار داشته باشند که برای کشاورزی استفاده می شود
2 %	مناسب برای محیط های مختلف خرده فروشی، مراکز خرید، دفاتر، امکانات پذیرایی، ساختمان های مسکونی یا سایر امکانات مشابه. آنها برای سود استفاده می شوند، بنابراین مالیات بیشتری از آنها دریافت می شود. علاوه بر این، اگر مساحت آن بیش از 300 متر مربع باشد، می توان از این نرخ برای ملک مسکونی استفاده کرد. m
0، 5 %	این نرخ برای همه اشیاء دیگر فهرست شده در هنر اعمال می شود. 406 NK

هر منطقه می تواند نرخ را کاهش دهد، که برای آن نوع خاصی از املاک، قیمت کاداستر، موقعیت مکانی و سایر پارامترها در نظر گرفته می شود. مالیات دارایی شخصی در سال 2018 می تواند توسط مقامات محلی به صفر کاهش یابد، اما در مقایسه با نرخ پایه تعیین شده توسط مقامات فدرال، حداکثر تا سه برابر افزایش می یابد. برای روشن شدن نرخ، توصیه می شود از وب سایت اداره محلی استفاده کنید.

مثال محاسبه

به عنوان مثال، یک شهروند مالک یک آپارتمان است که ارزش کاداستر آن 2.3 میلیون روبل است. او به ذینفعان تعلق ندارد، بنابراین پرداخت می کندمالیات بر اموال کامل در منطقه ای که شی واقع شده است، ضریب کاهش 7٪ تعیین می شود. نرخ 0.1% است.

برای محاسبه مالیات، ابتدا باید پایه مالیاتی را تعیین کنید، که برای آن قیمت کاداستر با ضریب کاهش کاهش می یابد: 2،300،0000، 7=1،610،000 روبل. 0.1٪ از این مقدار شارژ می شود، بنابراین مقدار مالیات: 1،610،0000.1٪=1610 روبل. این مبلغ است که باید سالانه به بودجه واریز شود.

آیا می توانم قیمت کاداستر را تغییر دهم؟

بعد از ارائه تغییرات، بسیاری از مردم خاطرنشان کردند که هزینه ملک به میزان قابل توجهی افزایش یافته است. این به دلیل این واقعیت است که قیمت کاداستر بسیار بالاتر از شاخص موجودی است. بنابراین، بسیاری از مردم مطمئن هستند که این مقدار به طور غیر منطقی بالا است. بنابراین می توان این رقم را کاهش داد. برای انجام این کار، ابتدا یک درخواست همراه با سایر اسناد به کمیسیون بین بخشی ارسال می شود:

• مقالات عنوان در مورد شی؛
• اسنادی که تأیید می کند که قیمت کاداستر واقعاً بسیار بالا است و برای آن باید از قبل از خدمات یک ارزیاب مستقل استفاده کنید؛
• کپی پاسپورت شهروند.

اگر به این درخواست پاسخ منفی داده شود با مدارک فوق و رد کتبی باید به دادگاه مراجعه کنید. اگر نتایج ارزیابی مستقل واقعاً بسیار کمتر از شاخص تعیین شده توسط کمیسیون باشد، دادگاه ممکن است برای شاکی تصمیم مثبت بگیرد.

فواید چیست؟

هر شخصی که دارای اشیایی با طراحی مناسب است باید مالیات اموال شخصی را برای او بپردازد. مزایا برای بازنشستگان و سایر شهروندان پس از ارائه تغییرات باقی ماند. همه آنها در هنر ذکر شده است. 407 NK.

شهروندان از انتقال این هزینه معاف می شوند:

• قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی و فدراسیون روسیه؛
• افرادی دارای نشان جلال درجه 3;
• شهروندان معلول دو گروه اول؛
• معلول از کودکی؛
• شرکت کنندگان در خصومت ها یا جنگ بزرگ میهنی؛
• افراد شاغل در اداره پلیس یا آژانس های امنیتی دولتی؛
• افرادی که بر اساس وضعیت مالی، وضعیت سلامت یا عوامل دیگر حق دریافت انواع حمایت های دولتی را دارند، بنابراین در گروه های آسیب پذیر جمعیت طبقه بندی می شوند؛
• شهروندان در معرض تشعشعات ناشی از حوادث در تأسیسات حفاظتی مختلف؛
• نظامی با بیش از 20 سال تجربه؛
• افرادی که در آزمایش‌های هسته‌ای یا در از بین بردن حوادث مختلف دست دارند؛
• شهروندانی که اعضای خانواده یک نظامی متوفی که نان آور خانه آنها بوده است؛
• بازنشستگان بر اساس سن.

در هر منطقه، مقامات شهرداری می توانند به طور مستقل مزایای مختلفی را برای دسته های خاصی از جمعیت ایجاد کنند، بنابراین توصیه می شود در مورد احتمالات دریافت معافیت مستقیماً در وب سایت اداره محلی اطلاعات کسب کنید.

ممکن است برای آپارتمان‌ها یا اتاق‌ها، خانه‌ها یا ویژه‌ها امتیازاتی در نظر گرفته شودساختمان ها و سازه هایی که برای انجام فعالیت های خلاقانه استفاده می شوند. آنها همچنین در مورد قطعات زمینی که ساختمان های تا 50 متر مربع در آنها قرار دارد اعمال می شود. متر. علاوه بر این، می‌توانید برای پرداخت هزینه برای گاراژ یا مکانی برای خودرو، که در ملک صادر شده است، معافیت دریافت کنید.

مزایای مالیات بر دارایی شخصی به صورت معافیت کامل از هزینه ارائه می شود. در عین حال، آنها فقط برای یک شی خاص ارائه می شوند، بنابراین، اگر شهروندی که حق استفاده از این امداد را دارد، مالک چندین آپارتمان باشد، از پرداخت مالیات فقط برای یک مورد معاف می شود و برای دومی، هزینه به طور کلی به طور کامل دریافت می شود.

چگونه از حق بهره مندی استفاده کنیم؟

برای عدم پرداخت مالیات، باید حق معافیت خود را تأیید کنید. برای انجام این کار، باید مدارک لازم را به کارمندان خدمات مالیاتی فدرال انتقال دهید که عبارتند از:

• کپی پاسپورت؛
• مستندات شی;
• مقاله هایی که حق برخورداری از مزایا را تأیید می کند، و می توان آنها را با گواهی بازنشستگی، سند نظامی یا سایر اسناد ارائه کرد.

ارائه این اوراق از ابتدای سال مطلوب است، زیرا اگر رسید قبلاً بدون در نظر گرفتن مزایا ارسال شده است، باید برای بازشماری با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید.

ذینفعان چه زمانی مالیات می پردازند؟

حتی طبقات ممتاز شهروندان، تحت شرایط خاصی، باید مالیات بر دارایی افراد بپردازند. این شاملموقعیت ها:

• ارزش دارایی از 300 میلیون روبل فراتر رفته است؛
• چندین نوع املاک و مستغلات یکسان وجود دارد؛
• شی برای فعالیت کارآفرینی استفاده می شود، بنابراین درآمد ایجاد می کند.

در بیشتر مناطق، حتی خانواده های پرجمعیت نیز ذینفع محسوب می شوند.

چگونه می توانم از میزان مالیات مطلع شوم؟

اگر باید مطمئن شوید که محاسبات خود درست است، باید مالیات بر دارایی افراد را بیابید. این اطلاعات در رسید موجود است که توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال در محل اقامت مالیات دهندگان ارسال می شود.

همچنین، اطلاعات لازم را می توانید در حساب کاربری خود در وب سایت رسمی بازرسی پیدا کنید.

مالیات بر دارایی بر اساس TIN یک فرد در این پورتال بسیار آسان است. داده ها نیز در پورتال خدمات ایالتی ارائه شده است.

اگر اقدامات اجرایی قبلاً علیه بدهکار آغاز شده باشد، از آنجایی که بدهی قابل توجهی تشکیل شده است، می توان اطلاعاتی را توسط ضابطین ارائه کرد که برای آن باید به وب سایت این سرویس بروید و اطلاعات مربوط به شهروند را وارد کنید.

عواقب تخلف

اگر شرایط مالیات بر دارایی افراد نقض شود یا مبلغی کمتر از آنچه در رسید ذکر شده است منتقل شود، این یک نقض قابل توجه قانون است، بنابراین شهروندان از نظر اداری مسئول هستند. به صورت جریمه ارائه می شود که مبلغ آن 20% مبلغ مالیات است.

علاوه بر این، برای هر روز تأخیر در پرداخت، سود دریافت می شود و برای ایننرخ ریفاینانس در نظر گرفته شده است.

اگر بدهی قابل توجه باشد، خدمات مالیاتی فدرال می تواند از متخلف شکایت کند و پس از آن ضابطان وجوه جمع آوری می کنند. آنها توانایی استفاده از روش‌های نفوذ متعدد را دارند، بنابراین ممکن است حساب‌ها یا دارایی شهروندان توقیف شود، و همچنین خروج از کشور غیرممکن خواهد بود.

اگر بازرسی اصلاً شواهدی مبنی بر فرار مالیاتی بدخواهانه و عمدی داشته باشد، ممکن است باعث شود که پرداخت کننده مسئولیت کیفری نداشته باشد.

بنابراین، مالیات بر اموال متعلق به افراد باید برای هر یک از این اشیاء پرداخت شود. برای این، قیمت کاداستر در حال حاضر با توجه به تغییرات جدید در قوانین استفاده می شود. در نتیجه یک ارزیابی ویژه که هر پنج سال یکبار انجام می شود، تعیین می شود. در صورت لزوم، این شاخص می تواند در دادگاه به چالش کشیده شود. هر فرد باید پایه مالیاتی، نرخ و سایر پارامترها را درک کند تا به طور مستقل صحت محاسبات انجام شده توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال را تأیید کند.