ارزیابی ریسک در یک شرکت: یک مثال، رویکردها و مدل‌ها

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2024-01-17 18:49

یکی از وظایف اولیه ای که در شرکت های بیمه انجام می شود ارزیابی ریسک (پذیره نویسی) است. اهمیت آن به این دلیل است که در این مرحله است که پارامترهای اصلی بیمه در آینده مدل‌سازی می‌شوند. بنابراین، پذیرش ریسک‌های نامناسب یا طبقه‌بندی نادرست آنها منجر به بدتر شدن نتایج مالی بیمه‌ها و همچنین ایجاد پرتفوی ریسک نامناسب می‌شود. این امر به ویژه در بخش بیمه که ماهیت بلندمدت دارد بسیار مهم است. قراردادهای بیمه ای که به اشتباه منعقد شده اند را نمی توان به صورت یک طرفه توسط شرکت بیمه فسخ کرد و این بدان معناست که می تواند برای مدت طولانی بر وضعیت اقتصادی آن تأثیر منفی بگذارد.

نمای کلی

ریسک - وقوع احتمالی یک پدیده نامطلوب مرتبط با کار انجام شده. این می تواند منجر به از دست دادن، آسیب یا مرگ کارکنانی شود که کار را انجام می دهند.

بر اساس ارزیابی ریسک در شرکت، شناسایی خطرات را درک کنیدو تهدیداتی که برای شرکت در تولید وجود دارد، تعیین میزان این تهدیدات به منظور شناسایی راه های پیشگیری.

این همچنین مجموعه ای از فعالیت های تحلیلی است که به شما امکان می دهد فرصت های درآمد اضافی یا میزان خسارت مورد انتظار را پیش بینی کنید.

اصول ارزیابی ریسک

از جمله اصول اساسی ارزیابی ریسک در یک شرکت عبارتند از:

• پیچیدگی رویکرد، که در نیاز به ارزیابی همه خطرات و منابع آنها در شرکت بیان می شود؛
• مقایسه سطح ریسک با سطح بازده؛
• نسبت ریسک به هزینه به این معنی است که میزان ضرر احتمالی باید متناسب با سهم سرمایه ای باشد که بیمه زیان را ارائه می کند؛
• امکان سنجی اقتصادی، زمانی که فرآیند مدیریت ریسک باید سودآورتر از هزینه آن باشد.

هدف و موضوع

ارزیابی ریسک در یک شرکت به عنوان مثال بیمه حوزه های زیر را پوشش می دهد:

• پزشکی;
• حرفه ای;
• غیر تجاری؛
• مالی.

خطر پزشکی با سلامت بیمه شده مرتبط است و با عوامل بسیاری از جمله بیولوژیکی و ژنتیکی، سن، سبک زندگی و رفتار تعیین می شود.

خطر شغلی شامل همه عناصری است که بر احتمال مرگ مرتبط با مکان و نوع کار انجام شده تأثیر می گذارد. وقوع آن بر این فرض استوار است که خطر در این حرفه خطی نیست، بلکه تصادفی است.روشی که بین حوزه های مختلف فعالیت کار توزیع می شود. این نوع ریسک شامل عواملی است که مستقیماً بر ایمنی انسان (صدا، گرد و غبار، نور و غیره) و همچنین عوامل غیرمستقیم (تنش، استرس، هیجان و غیره) تأثیر می گذارد.

خطر غیرتجاری - این نوع شامل کلیه فعالیتهای غیر تجاری است که بیمه شده در اوقات فراغت خود انجام می دهد. در اینجا باید منافع فرد در نظر گرفته شود. منافعی نیز وجود دارد که به وضوح تعداد شکست ها را افزایش نمی دهند.

ریسک مالی با خطر برخی از بیمه های اتکایی همراه است، که به دو صورت درک می شود: به عنوان بیمه بسیار گران در رابطه با درآمد قابل تصرف، یا به عنوان بیش از حد در رابطه با بهره بیمه پذیر. پیامد چنین پدیده ای ممکن است انحلال سریع شرکت باشد.

کامپوننت

ریسک بیمه بر اساس دو مؤلفه ارزیابی می شود:

• انتخاب;
• طبقه بندی.

به عنوان بخشی از فرآیند انتخاب، شرکت بیمه خسارت های فردی را از نظر خطری که دارند ارزیابی می کند تا در مورد پذیرش یا رد (به تعویق انداختن) ادعاهای بیمه تصمیم بگیرد. تعویق در شرایطی اعمال می شود که ارزیابی صحیح ریسک در لحظه مورد نظر غیرممکن است و زمانی که چنین فرصتی ممکن است در آینده نزدیک ظاهر شود. بنابراین، هدف اصلی و فوری فرآیند انتخاب، مقابله با فرآیند خودگزینی نامطلوب است که توسط شرکت‌هایی که می‌خواهند خود را بیمه کنند، مقابله کند.

دومین جزء فرآیند طبقه بندی استادعاهای بیمه پذیرفته شده برای طبقات ریسک خاص این به طور مستقیم در اعمال نرخ حق بیمه منعکس می شود. در فرآیند طبقه بندی، بیمه شده به گروهی از مشتریان که احتمال خطر مشابهی را نشان می دهند، اختصاص می یابد. هدف فوری طبقه بندی دستیابی به موقعیتی است که در آن بیمه تحت شرایط و در سطح حق بیمه ای گنجانده شود که میزان ریسک آن را منعکس کند.

نقطه شروع طبقه بندی مشتریان و ساختار نرخ های حق بیمه، تقسیم طبقه استاندارد (گروه) است. این نشان دهنده میانگین ریسک برای کل پرتفوی بیمه شده است و نامزدها با یک حق بیمه متوسط بار خواهند شد. گروه استاندارد باید به اندازه کافی بزرگ باشد و درصد زیادی از بیمه شده (حدود 90٪) را شامل شود. این امر احتمال انحراف از میانگین ریسک را کاهش می‌دهد و هزینه مدیریت پرتفوی بیمه را کاهش می‌دهد.

علاوه بر کلاس استاندارد، ایجاد کلاس های غیر استاندارد با افزایش ریسک بیمه و همچنین با افزایش حق بیمه ضروری است. مهم است که تعداد این کلاس ها تعادل بین حداقل الزامات (به دلیل نیازهای فنی) و حداکثر تعداد آنها را تضمین کند تا از خطرات ضد انتخاب و افزایش هزینه های اداری جلوگیری شود.

روش دلفی و روش گروه اسمی: اصول کاربردی

در فرآیند شناسایی ریسک، روش‌های توسعه‌یافته مختلفی برای ارزیابی کمی ریسک‌های سازمانی استفاده می‌شود. از جمله روش های اصلی باید به روش های زیر اشاره کرد:چک لیست، اکتشافی، دلفی و کل نگر.

برای مثال، روش دلفی بر اساس نظر کارشناسان دعوت شده برای مشارکت در فرآیند شناسایی ریسک است. در این مورد، افراد ملاقات نمی‌کنند و اغلب نمی‌دانند چه کسی در فرآیند شناسایی ریسک دخیل است و چه نوع ریسک‌هایی قبلاً شناسایی شده‌اند.

روش دلفی از سه مرحله تشکیل شده است:

• انتخاب گروهی از کارشناسانی که ارزیابی را انجام می دهند.
• تنظیم فهرستی ناشناس از خطراتی که فکر می کنند شرکت در معرض آن است.
• ارائه یک مطالعه جامع به تمام معاینه کنندگان که انواع خطرات شناسایی شده توسط معاینه کنندگان درگیر در فرآیند شناسایی را فهرست می کند. تشکیل درخواست برای شناسایی جدید با در نظر گرفتن نتایج موجود در مطالعه ارائه شده (این فرآیند می تواند بارها تکرار شود).

روش دلفی برای ارزیابی ریسک‌های فعالیت‌های یک شرکت مشابه روش گروه اسمی است. این اجازه می دهد تا با کارشناسان فردی بدون ارتباط مستقیم بین آنها تماس بگیرید.

ارزیابی ریسک سازمانی و نمونه ای از اعمال روش گروه اسمی شامل سه مرحله است:

• جمع آوری گروهی از کارشناسان و درخواست از آنها برای ارائه خطرات شناسایی شده خود به صورت کتبی؛
• تدوین فهرستی از انواع خطرات که به این ترتیب به دست آمده و توسط کارشناسان مورد بحث قرار گرفته است؛
• به هر متخصص یک وزن بدهید (اهمیت ریسک معین برای سطح سودآوری شرکت) و آنها را رتبه بندی کنید.

روش VaR برایارزیابی ریسک سرمایه گذاری

امروزه روش VaR در بین بسیاری از سرمایه گذاران و بانک ها در سیستم ارزیابی ریسک در سازمان بسیار محبوب است. وظیفه آن بیان ریسک سرمایه گذاری موجود با یک عدد واحد است. در اصل، VaR زیان کل است که از زیان ارزش پرتفوی در هر دوره زمانی تجاوز نمی کند و احتمالات فعلی را در نظر می گیرد.

برای محاسبه دقیق، باید تابع توزیع سود پرتفوی را برای یک دوره زمانی مشخص بدانید. در بیشتر موارد، مقادیر VaR در بازه زمانی یک تا ده روزه تکمیل می‌شوند، که در آن سطح اطمینان بسیار بالا است - تا 99%.

برای محاسبه دقیق VaR، چندین پارامتر اساسی باید در نظر گرفته شود - یک دوره زمانی خاص (که محاسبات برای آن انجام می شود)، و همچنین ترکیب و تابع توزیع ارزش کل سبد سرمایه گذاری.

به نظر می رسد که اطلاعات برای ترکیب سبد کار دشواری نیست، اما در عمل مشکلاتی وجود دارد، به خصوص وقتی صحبت از شرکت های بزرگ می شود. در زرادخانه گذشته، ممکن است هزاران دارایی برای پیگیری مشکلات وجود داشته باشد. نکته مهم دیگر تعیین ارزش این ابزارها است.

روش ارزیابی ریسک سازمانی VaR توسعه داده شده است تا ارزیابی ریسک ها و نیازهای دسته های مختلف سرمایه گذاران را تا حد امکان آسان کند. سه روش اصلی برای برآورد VaR وجود دارد. هر کدام از آنها ویژگی های خاص خود را دارند:

• روش تاریخی. این شامل بررسی تغییرات قیمت ایجاد شده توسط یک سبد در یک دوره زمانی در گذشته برای محاسبه داده های تاریخی در مورد ارزش دارایی های ثابت (از قبلگذشته). مزیت این روش این است که امکان ارزش گذاری پرتفوی دارایی ها از جمله اوراق مشتقه (آتی، اختیار معامله و غیره) وجود دارد. اشکال: تلاش عظیم برای جمع آوری داده های تاریخی.
• روش تحلیلی. این شامل شناسایی و ثبت در هنگام محاسبه عوامل بازار است که بر ارزش یک سبد سهام تأثیر می گذارد. مزیت این است که اکثر پارامترهای مورد نیاز از قبل وجود دارند، بنابراین محاسبه VaR بسیار سریع است. عیب: کیفیت پایین و محاسبات نادرست.
• روش مونت کارلو. این شامل مدل سازی تغییرات احتمالی قیمت بر اساس مجموعه ای از مفروضات است. همچنین عوامل بازار را در نظر می گیرد که ممکن است بر قیمت یک سبد تاثیر بگذارد. مزیت این روش: توانایی پیکربندی مجدد آسان محاسبه با در نظر گرفتن پیش بینی های اقتصادی. نقطه ضعف: قیمت نهایی نمونه کارها را نشان نمی دهد، اما تنها سناریوی ممکن رویدادها، پیچیدگی در طول محاسبات را نشان می دهد.

ارزیابی ریسک ورشکستگی

جدول زیر ویژگی‌های روش‌های اصلی ارزیابی ریسک ورشکستگی یک شرکت را نشان می‌دهد.

معمولاً با احتمال زیان مالی شرکت در نتیجه تأثیر عوامل نامطلوب مرتبط است.

ارزیابی ریسک سازمانی و نمونه ای از روش شناسی در جدول زیر ارائه شده است.

مشخصات مدل	نشانگرهای استفاده شده در مدل	شکل تابع مدل و معیار طبقه بندی
در فرآیند ایجاد یک مدلشرکت ها ورشکسته یا در معرض ورشکستگی تلقی می شدند. نمونه شامل 34 شرکت در معرض شکست بود. شرکت های سالم به گونه ای انتخاب شدند که هر کدام با یکی از شرکت های ورشکسته مطابقت داشتند. در ابتدا، 19 شاخص مالی مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفت که شش مورد از آنها برای ساخت مدل استفاده شد.	X1 - دارایی های جاری / بدهی های جاری؛ X2 - دارایی‌های جاری - موجودی‌ها - مطالبات / مطالبات کوتاه‌مدت؛ X3 - سود ناخالص / درآمد فروش؛ X4 - میانگین ارزش موجودی / درآمد فروش360 روز؛ X5 - سود خالص / میانگین ارزش دارایی؛ X6 - کل بدهی ها + ذخایر / نتایج عملیاتی + استهلاک؛	Z=1، 286440X1 - 1، 305280X2 - 0، 226330X3 - 0، 005380X4 + 3، 015280X5 - 0، 009430X6 - 0، 6613 Z> 0 - بدون خطر ورشکستگی

مدل زیر مربوط به محاسبه شاخص های نسبت دارایی ها و ارزش های مالی محقق شده است.

بررسی ریسک ورشکستگی یک شرکت از طریق مدل J. Gaidk, D. Stos.

مشخصات مدل	نشانگرهای استفاده شده در مدل	شکل تابع مدل و معیار طبقه بندی
این مدل در 34 شرکت از دو طبقه از نظر عددی مساوی ایجاد شد: ورشکسته و ورشکسته. در ابتدا، در نهایت از 20 شاخص استفاده شددر نهایت فقط چهار مورد در نظر گرفته شد.	· X1 - میانگین هزینه بدهی ها. کوتاه مدت / هزینه کالای فروخته شده360 روز؛ X2 - سود خالص / میانگین ارزش دارایی برای سال؛ X3 - سود ناخالص / فروش خالص؛ X4 - کل دارایی ها / کل بدهی ها.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - بدون خطر

ارزیابی ریسک در شرکت و نمونه ای از مدل A. Holds در جدول زیر ارائه شده است. در چارچوب این روش، نسبت گروه‌های مختلف دارایی‌ها، بدهی‌ها به درآمد شرکت ارائه می‌شود.

مشخصات مدل	نشانگرهای استفاده شده در مدل	شکل تابع مدل و معیار طبقه بندی
این مدل بر اساس 40 شرکت ورشکسته و 40 بنگاه که به فعالیت خود ادامه می دهند ساخته شده است. این مطالعه 3 سال (1993-1996) را پوشش داد. در مرحله اول تجزیه و تحلیل، 28 شاخص مالی انتخاب شد که شکل نهایی مدل بر اساس پنج مورد از آنها بود.	X1 - دارایی های جاری / بدهی های جاری؛ X2 - کل بدهی ها / کل دارایی ها؛ X3 - درآمد حاصل از کل فعالیت / میانگین دارایی سالانه؛ X4 - درآمد خالص / دارایی؛ X5 - بدهی های کوتاه مدت / بهای تمام شده کالا و مواد فروخته شده360.	Z=0، 681000X1 - 0،019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - بدون خطر ورشکستگی

مدل زیر محاسبه شاخص های نسبت نتایج مالی به دارایی ها و بدهی های شرکت را نشان می دهد.

مدل ارزیابی ریسک سازمانی توسط E. Michinska و M. Zawadzki (مدل GINE PAN)

مشخصات مدل	نشانگرهای استفاده شده در مدل	شکل تابع مدل و معیار طبقه بندی
ارزیابی مدل بر اساس مجموعه ای متشکل از ۸۰ شرکت در ۴۰ بانک بدون ریسک و ۴۰ بانک غیرتهدید انجام شد. تجزیه و تحلیل شامل داده های گزارش برای سال های 1997-2001 بود. 45 شاخص از پیش انتخاب شدند. برای ساخت مدل از چهار شاخص استفاده شد.	X1 - نتیجه عملیاتی / میانگین ارزش دارایی برای سال؛ X2 - حقوق صاحبان سهام / دارایی; X3 - نتیجه مالی خالص + استهلاک / کل بدهی ها؛ X4 - دارایی های جاری / بدهی های جاری.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - بدون خطر ورشکستگی

ارزیابی ریسک اقتصادی

بیایید روش ارزیابی ریسک در شرکت را در نظر بگیریم. تعداد زیادی از گزینه های تسویه حساب ممکن در عمل داخلی و خارجی وجود دارد.

بیشتر از روش های کیفی برای ارزیابی ریسک اقتصادی استفاده می شود. انتخاب یکی از آنها باید مقدم بر آشنایی باشدویژگی های این گروه روش‌های ارزیابی کیفی ریسک را می‌توان به سه گروه تقسیم کرد: روش‌های ماتریسی، روش‌های شاخص، نمودارهای ریسک.

ماتریس - معمولاً روش‌های دو پارامتری. ارزیابی ریسک های اقتصادی یک شرکت به این روش بر اساس یک ماتریس ساخته شده از دو پارامتر است. پس از تجزیه و تحلیل، ارزیابی ریسک دشوار نیست، اما باید به خاطر داشت که عدم وجود پارامترهای مرتبط با محیط کار، مانند قرار گرفتن در معرض خطر، می تواند از ارزیابی دقیق خطرات جلوگیری کند.

گروه روش‌های ماتریسی شامل روش PHA و روش ماتریس ریسک برای عوامل غیرقابل اندازه‌گیری است.

روش های اندیکاتور روش های چند پارامتری و چند سطحی هستند. در این حالت، ارزیابی ریسک بر اساس محاسبه مقدار اندیکاتور است که حاصل ضرب وزن پارامترها است. معرفی چندین سطح از برآورد پارامترها و مقادیر ریسک، ارزیابی را کامل‌تر و دقیق‌تر از روش‌های ماتریسی می‌کند. استفاده از روش های شاخص برای ارزیابی ریسک توسط پارامترهایی مانند قرار گرفتن در معرض خطر، توانایی محافظت در برابر تهدیدات تسهیل می شود. ارزیابی ریسک سازمانی و نمونه ای از روش شاخص معمولاً به عنوان روش پنج مرحله ای نامیده می شود.

روش گراف متنوع ترین روش از نظر تعداد سطوح برای پارامترهای تخمینی است - از دو تا پنج سطح برای هر پارامتر وجود دارد. شایان ذکر است که اگرچه با تعداد کمی از سطوح تخمین پارامترها آسان تر است، ارزیابی ریسک به اندازه کافی دقیق نخواهد بود. این روش چهار پارامتر را ارزیابی می کند، اما معیارهای اضافی مانندقرار گرفتن در معرض و توانایی استفاده از محافظت در برابر تهدیدات. این راه حل امکان ارزیابی کامل تری از ریسک اقتصادی را فراهم می کند.

ارزیابی ریسک شغلی

ارزیابی ریسک های شغلی در یک شرکت فرآیندی است برای بررسی مداوم تمام جنبه های ممکن کار انجام شده توسط کارکنان به منظور شناسایی خطرات، تعیین امکان حذف آنها یا عدم وجود چنین فرصتی برای جلوگیری از ایجاد آنها. استفاده از تدابیر و تجهیزات حفاظتی لازم.

روش های موثر بسیاری برای ارزیابی ریسک شغلی وجود دارد. با این حال، توصیه می شود مواردی را انتخاب کنید که نیاز به دانش خاصی ندارند و به راحتی توسط گروهی از متخصصان قابل ارزیابی هستند. اما باید توجه داشت که نتایج به دست آمده اطلاعات لازم را برای جلوگیری از وقوع خطرات فراهم می کند. سه حوزه با سطوح مختلف خطر وجود دارد:

• در منطقه I، جایی که خطر به طور غیرقابل قبولی بالا است و با منابع موجود نمی توان آن را کاهش داد، هیچ کاری مجاز نیست؛
• منطقه II، که در آن ریسک در صورت کنترل مداوم قابل قبول است، اما باید تلاش کرد تا خطر احتمالی را با در نظر گرفتن شرایط اقتصادی کاهش داد؛
• منطقه III، که در آن خطر ناچیز است و نیازی به کنترل ندارد، زیرا انتظار نمی رود افزایش یابد.

در ادبیات می توانید اطلاعاتی را بیابید که لازم است ارزیابی ریسک برای همه محل های کار انجام شود. این باید برای موقعیت هایی انجام شود که قبلاً تجزیه و تحلیل برای آنها انجام نشده است، وهمچنین در صورت تغییر موقعیت که ممکن است سطح خطر را تغییر دهد.

ارزیابی ریسک باید زمانی انجام شود که:

• شغل جدید ایجاد شد؛
• تغییر در ایستگاه های کاری ایجاد می شود؛
• نیازهای مربوط به سطح قابل قبول عوامل محیط کار، ارزیابی ریسک تغییر کرده است؛
• تغییرات مربوط به اعمال اقدامات حفاظتی.

علاوه بر موارد فوق، ممکن است نیاز به ارزیابی دوره‌ای ریسک شغلی در محیط‌های کاری و فناوری‌ها و فرآیندهای با احتمال خطر بالا باشد که پیامدهای آن می‌تواند بسیار مهم یا فاجعه‌بار باشد.

نتیجه گیری

بنابراین، ارزیابی ریسک به طور گسترده به عنوان فرآیند تعیین احتمال وقوع رویدادی که با یک خطر مرتبط است درک می شود. فرآیند ارزیابی به عنوان عنصری از تجزیه و تحلیل در نظر گرفته می شود. همچنین شامل مجموعه ای از ابزارها و روش ها می شود. هدف نهایی کاهش خطرات و بهره مندی از وضعیت فعلی است.