مالیات بر فروش خودرو چه بپردازیم؟

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

یک ماشین برای برخی از ساکنان فدراسیون روسیه نقش یک دارایی حیاتی را ایفا می کند. اما گاهی وقت آن است که از شر وسیله نقلیه خلاص شوید. به عنوان مثال، اگر مالک قصد خرید یک وسیله نقلیه جدید را دارد. آیا برای فروش خودرو باید مالیات پرداخت کنم؟ و اگر چنین است، چگونه این کار را انجام دهیم؟ در این یا آن مورد چه فوایدی دارد؟ با پاسخ به این سوالات فرد به راحتی می تواند اموال منقول خود را بفروشد. در غیر این صورت، ممکن است مشکلات جدی با FTS ایجاد شود. آنها مملو از تحریم های خاصی هستند. بعداً در مورد آنها صحبت خواهیم کرد.

حق یا تعهد؟

ابتدا به نکات کلیدی موضوع توجه کنید. آیا اصلاً باید مالیات فروش خودرو پرداخت کنم؟

طبق قوانین موجود در روسیه، هنگام کسب سود، یک شهروند موظف است مالیات را در مقیاس تعیین شده بپردازد. مقدار دقیق به پول منتقل شده بستگی دارد.

درباره مالیات بر درآمد است. و بنابراین، در حالت ایده آل، هنگام فروش ملک (از جمله ماشین)، مالک بخشی از درآمد را به خزانه دولت می دهد. این وظیفه مالیات دهنده است.

با این وجود، مالیات بر فروش وسایل نقلیه و املاک همیشه اعمال نمی شود. شرایط ترجیحی در روسیهدر مورد مالیات برای مدت طولانی وجود داشته است. و تقریباً همه می توانند از آنها استفاده کنند. کمی بعد متوجه خواهیم شد که چه زمانی و چگونه مجاز به عدم پرداخت برای فروش ملک است.

میزان پرداختی

شهروند چه مالیاتی از فروش خودرو منتقل می کند؟ در مورد مالیات بر ارزش افزوده است. برای دسته های مختلف جمعیت، میزان کسر متفاوت خواهد بود. به خصوص وقتی صحبت از اعداد خاص باشد.

فهمیدیم فروش خودرو مشمول چه مالیاتی است. میزان پرداخت ها به شرح زیر تعیین می شود:

• 13٪ از مبلغ تحت قرارداد - برای ساکنان فدراسیون روسیه؛
• 30% از وجوه دریافتی - برای شهروندان خارجی.

اطلاعات دقیق تری نمی توان داد. از این گذشته ، همانطور که قبلاً ذکر شد ، مالیات خاصی بر فروش خودرو بسته به ارزش ملک تعیین می شود.

تاریخ سررسید

تا کی باید مالیات بدهم؟

در این موضوع، همه چیز بسیار ساده تر از آن چیزی است که به نظر می رسد. مالیات بر درآمد شخصی برای افراد قبل از 15 ژوئیه سال بعد از سالی که معامله در آن منعقد شده است پرداخت می شود. یعنی اگر خودرویی را در سال 2017 بفروشید باید قبل از 1397/07/15 هزینه آن را پرداخت کنید. این قانون توسط کد مالیاتی RF تنظیم می شود.

مهم است به خاطر داشته باشید که یک فرد باید درآمد خود را قبل از پرداخت مالیات گزارش کند. این با ارسال یک اظهارنامه با مقامات محلی خدمات مالیاتی فدرال انجام می شود. اعلام سود جمعیت تا 30 آوریل سال بعد از دوره ای که پول معامله به فروشنده واریز شده است انجام می شود.

عواقب عدم پرداخت

هنگام انعقاد قرارداد فروش خودرو، مالیات بپردازیدتقریبا همیشه مجبور خواهد بود. اما استثناهایی وجود دارد. بعداً با آنها ملاقات خواهیم کرد.

ابتدا بیایید دریابیم که کتمان درآمد و عدم پرداخت مالیات بر درآمد شخصی مملو از چه چیزهایی است. یک شهروند ممکن است با مجازات های زیر روبرو شود:

• جریمه تا 20٪ از مبلغ بدهی، در صورت وقوع گزارش، اما پول منتقل نشده است؛
• جریمه های تعهدی؛
• جریمه تا 30% پرداخت در صورت عدم ارسال اظهارنامه.

علاوه بر این، ممکن است مالک برای نوشتن یادداشت توضیحی به خدمات مالیاتی فدرال فراخوانده شود. همه اینها دردسرهای زیادی به همراه دارد. بنابراین، بهتر است اصول قانون مالیات روسیه را دریابید. در این صورت هیچ مشکلی در هنگام فروش خودرو وجود نخواهد داشت.

فروش مالک و وسیله نقلیه جدید

چقدر مالیات بر فروش خودرو باید بپردازم؟ شهروندان فدراسیون روسیه 13٪ از مبلغ را تحت قرارداد خرید پرداخت می کنند. تحت هیچ شرایطی پرداخت کمتری وجود نخواهد داشت.

حالا بیایید به سناریوهای مختلف نگاه کنیم. فرض کنید شخصی وسیله نقلیه ای خریده و می خواهد آن را بفروشد. این خودرو کمتر از 3 سال است که در اختیار فروشنده است. پس چی؟

در این مورد، در حالت ایده آل، مالیات وجود دارد. طبق قوانین فعلی، مالیات بر فروش خودروهای کمتر از 3 سال بدون نقص اخذ می شود. 13٪ از درآمد باید داده شود.

مالکیت و فروش بلندمدت

و اگر وسیله نقلیه بیش از 36 ماه در اختیار شخصی باشد چه باید کرد؟ این گزینه در زندگی واقعی رایج تر است.

مالیات بر فروش خودرویی که بیش از 3 سال مالکیت داشته باشد، وجود نداردمتهم. این یک نوع سود است که همه می توانند روی آن حساب کنند. نکته اصلی این است که 36 ماه پس از خرید خودرو در همان روز منقضی می شود.

به عبارت دیگر، اگر روز بعد از معامله برای فروش اموال منقول 3 سال کامل تمام شود، مالک قدیمی وسیله نقلیه باید مالیات را به طور کامل پرداخت کند. و در صورت ختم عمل در روز بعد پس از انقضای 36 ماه - خیر.

بسیاری از مردم ترجیح می دهند تا مدت زمان مشخص شده صبر کنند و تنها پس از آن خودرو را بفروشند. این تکنیک اغلب برای املاک و مستغلات برای اجتناب از مالیات استفاده می شود.

مقدار کم

هنگام فروش خودرو چقدر مالیات می شود؟ آیا مزایایی در این زمینه وجود دارد؟

بله. واقعیت این است که شرایط ترجیحی وجود دارد که به مالکان اجازه می دهد مالیات بر درآمد شخصی را برای معامله انتقال ندهند. قوانین حتی اگر خودرو کمتر از 36 ماه باشد اعمال خواهد شد.

به عنوان مثال، اگر مبلغ پولی که تحت قرارداد منتقل می شود بیش از 250000 روبل نباشد، میزان مالیات بر فروش خودرو صفر خواهد بود. این وجوه تحت هیچ شرایطی مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیستند.

یعنی مالیات بر فروش خودرو برای معاملاتی که شهروند بیش از 250 هزار روبل دریافت نمی کند اعمال نمی شود. اغلب، تراز مشابهی در رابطه با خودروهای قدیمی رخ می دهد.

زیان به مالک

اما این همه ماجرا نیست. مزایای دیگری در رابطه با موضوع مورد مطالعه وجود دارد.

فهمیدیم چه زمانی فروش خودرو بدون مالیات است. آخرین استثنا هستندمعاملاتی که به ضرر مالک انجام می شود. ما در مورد یک فروشنده اموال منقول صحبت می کنیم.

به عبارت دیگر، اگر شخصی یک ماشین را به قیمت 3 میلیون روبل بخرد و آن را به قیمت 2000000 روبل بفروشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست. در هر صورت فروشنده از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف خواهد بود. منفعت به این واقعیت مربوط می شود که شخص در ابتدا با ضرر و در واقع بدون دریافت سود واقعی معامله می کند.

چگونه هزینه ها را کاهش دهیم

در روسیه اسرار زیادی وجود دارد که به کاهش قانونی مالیات بر فروش خودرو کمک می کند. دقیقاً در مورد چیست؟

به عنوان مثال، فروشنده اموال منقول می تواند میزان مالیات بر درآمد شخصی مبالغی را که برای نگهداری و سرویس خودرو اختصاص می دهد کاهش دهد. نکته اصلی این است که ثابت کنیم هزینه ها توسط مالک قبلی وسیله نقلیه انجام شده است.

تحت شرایط خاصی، می توانید از مالیات کسر کنید. شهروندانی که به طور رسمی کار می کنند، حق بازپرداخت 13٪ از هزینه های انجام شده هنگام فروش وسیله نقلیه را دارند.

اسناد کاهش پرداخت

مالیات بر فروش خودرو (کمتر از 3 سال مالکیت) دریافت می شود، اما می توان آن را کاهش داد. بیایید از هزینه نگهداری ماشین استفاده کنیم.

مالک-فروشنده نه تنها باید اظهارنامه ای را به موقع به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کند، بلکه باید ارائه دهد:

• گذرنامه؛
• توافقنامه فروش؛
• اسناد خودرو؛
• رسید تعمیرات؛
• چک خرید لوازم یدکی و قطعات خودرو؛
• قرارداد نگهداری.

این بسته اصلی اسنادی است که به کاهش مالیات در نهایی کمک می کنددر نتیجه. بیایید نگاهی به کسر زیر بیاندازیم. اولین قدم این است که بفهمید چگونه اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید.

درباره تسلیم اظهارنامه

میزان مالیات هنگام فروش خودرو با در نظر گرفتن سود دریافتی طبق قرارداد محاسبه می شود. برای انجام این کار، باید یک اظهارنامه به شکل 3-NDFL ارسال کنید.

مقاله مربوطه همیشه به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود - هم در صورت نیاز به پرداخت مالیات در پایان و هم هنگام استفاده از مزایا.

فروشنده باید اینگونه عمل کند:

1. یک بسته کاغذ از فرم تعیین شده جمع آوری کنید. لیست آنها در زیر ارائه شده است.
2. فرم 3 مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید.
3. بسته ای از اسناد را به مقامات محلی خدمات مالیاتی فدرال (طبق ثبت نام فروشنده) در محدوده زمانی تعیین شده توسط قانون ارسال کنید.

همین. هیچ چیز سختی در این نیست. شما می توانید این ایده را زنده کنید:

• شخصا;
• از طریق پست؛
• به صورت الکترونیکی (در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال یا در "خدمات ایالتی").

امروز، درخواست تجدیدنظر شخصی به اداره مالیات بیشترین تقاضا را دارد. بنابراین، ما بر روی این سناریو تمرکز خواهیم کرد.

در صورت استفاده از پرونده الکترونیکی، کاربر:

1. خدمات خدمات مالیاتی فدرال یا "خدمات عمومی" را وارد کنید.
2. یک سرویس تشکیل پرونده مالیات بر درآمد را بیابید.
3. فرم درخواست را با دنبال کردن دستورات روی صفحه پر کنید.
4. در صورت امکان، تصاویر/عکس‌های کاغذهای با کیفیت خوب موجود را پیوست کنید.
5. با خدمات مالیاتی فدرال وقت بگیرید.

فقط باقی مانده است که در روز تعیین شده با یک بسته از پیش مونتاژ شده به اداره مالیات مراجعه کنید. هیچ چیز دیگری لازم نیست. همه چیز اینطور نیستهمانطور که در ابتدا به نظر می رسد سخت است.

اسناد برای اظهارنامه

تسلیم اظهارنامه نقش بسیار زیادی در مالیات هنگام فروش خودرو دارد. این یک لحظه کلیدی است که بر وضعیت به طور کلی تأثیر می گذارد.

برای ارسال فرم مالیات بر درآمد 3 نفره به خدمات مالیاتی فدرال، باید تعدادی سند تهیه کنید. فروشنده خودرو نیاز دارد:

• کارت شناسایی؛
• توافقنامه فروش؛
• رسید دریافت پول برای تراکنش؛
• اسناد خودرو؛
• قرارداد خرید/اهدا/ارثیه وسیله نقلیه به فروشنده؛
• مقالات دیگر برای کمک به کاهش یا خلاص شدن از شر مالیات.

همانطور که تمرین نشان می دهد، تهیه مقالات هیچ مشکلی را ایجاد نمی کند. علاوه بر این بهتر است یک کپی از پاسپورت خریدار نیز پیوست شود. این تکنیک هنگام مطالعه اسناد خدمات مالیاتی فدرال شما را از هرگونه مشکلی در آینده نجات می دهد. مشخص خواهد شد که ماشین را چه کسی و از چه کسی خریده است.

مالیات حمل و نقل

موضوع دیگری وجود دارد که باعث نگرانی بسیاری از شهروندان در هنگام خرید خودرو می شود. به ویژه، اگر وسیله نقلیه ای از دست خریداری شود، یعنی یک ماشین دست دوم خریداری شود.

این مالیات حمل و نقل است. هنگام فروش ماشین باید پول پرداخت کرد یا خیر؟ و مالک سابق تا چه زمانی باید برای اموال منقول فروخته شده پرداخت کند؟

هنگام فروش مستقیم خودرو، فروشنده مجبور به پرداخت مالیات حمل و نقل نیست. اما در نهایت هنگام محاسبه مبلغ مالکیت خودرو، زمان انجام معامله لحاظ خواهد شد.

یک سال دیگر پس از فروش وسیله نقلیه، مالک سابق منقولاموال مالیات حمل و نقل را منتقل می کند. این پدیده با این واقعیت مرتبط است که مالیات دهندگان یک سال پس از تحصیل ملک را پرداخت می کنند. این بدان معناست که هنگام فروش خودرو در سال 2016، مالیات حمل و نقل برای آخرین بار در سال 2017 پرداخت می شود. این مبلغ پرداختی برای سال قبل خواهد بود.

یک ویژگی دیگر وجود دارد که ارزش توجه به آن را دارد. این روش برای محاسبه مالیات حمل و نقل است. در هنگام فروش وسیله نقلیه، فروشنده یک سال پس از انعقاد معامله مربوطه، وجه معامله مذکور را به مبلغ کمتر از حد معمول پرداخت خواهد کرد. میزان مالیات حمل و نقل هنگام فروش خودرو با در نظر گرفتن ماه های کامل مالکیت وسیله نقلیه محاسبه می شود.

مهم: اگر مالک خودرو را در پانزدهم یا بعد از آن بفروشد، گرد کردن آن تا یک ماه انجام می شود. در غیر این صورت، زمان نگهداری کاهش می یابد.

فرض کنید که معامله در 16 ژوئن 2016 انجام شده است. سپس فروشنده در سال 2017 مالیات خودرو را که به مدت 6 ماه محاسبه می شود، پرداخت می کند. اگر عملیات فروش در 14 خرداد انجام شود، باید 5 ماه پرداخت کنید. درک همه اینها چندان دشوار نیست.

سررسید پرداخت مالیات خودرو

حالا چند کلمه در مورد مدت زمان پرداخت مالیات حمل و نقل. به عبارت دقیق تر، زمانی که شهروندان مجبور به پرداخت هزینه اموال منقول فروخته شده بر اساس اظهارنامه نیستند.

اطلاعیه های پرداخت مالیات حمل و نقل معمولاً قبل از 1 نوامبر سال بعد از دوره تحصیل (یا فروش) ملک ارسال می شود. و پرداخت فیش تا 1 آذرماه الزامی است. شروع 2 دسامبرمحاسبه جریمه و پرداخت های مربوطه بر مالک جدید خودرو تأثیری نخواهد گذاشت.

توصیه به مالکان

اگر شهروندی ملکی را که بیش از 3 سال در اختیار دارد یا هنگام انجام معامله به مبلغ بیش از 250 هزار روبل بفروشد، بر فروش خودرو مشمول مالیات نمی شود. اینها رایج ترین سناریوها هستند.

در اینجا نکاتی برای کمک به شهروندان برای آماده شدن برای پرداخت مالیات هنگام فروش وسایل نقلیه وجود دارد:

1. همه اسنادی که خرید دستگاه و محتویات آن را نشان می دهد را نگه دارید. این اوراق هنگام اعلام درآمد مفید خواهند بود.
2. اگر شخصی می خواهد خودرویی را که کمتر از ۳ سال از آن می گذرد بفروشد، بهتر است کمی صبر کند. پس از 36 ماه مالکیت، هیچ مالیاتی برای معامله وجود نخواهد داشت.
3. هنگام پرداخت حتماً از خریدار کپی پاسپورت بخواهید و همچنین رسید برای دریافت وجه صادر کنید.
4. پیش از تشکیل اظهارنامه مالیات بر درآمد و پرداخت مالیات متعلق. تاخیرها مملو از هزینه های اضافی در دراز مدت هستند.

مهم است که به یاد داشته باشید که تأیید معاملات برای فروش اتومبیل توسط خدمات مالیاتی فدرال بسیار سریع انجام می شود. چنین عملیاتی هنگام ثبت نام وسایل نقلیه برای مالک جدید در پلیس راهنمایی و رانندگی ثبت می شود. بنابراین، شما نباید درآمد را پنهان کنید. و همچنین به دنبال راه‌حل‌هایی برای فرار از مالیات باشید.

نتایج

ما هنگام انجام معاملات برای فروش خودرو، تمام ویژگی های مالیات را کشف کردیم. حالا این موضوع مشکلی ایجاد نمی کند. به خصوص اگر از قبل برای عملیات آماده شده باشید.

در حالت ایده آل، شهروندان برای خودروها مالیات می پردازندپس از فروش ملک مربوطه اما تحت شرایط خاص هیچ مالیاتی وجود ندارد. اصول توصیف شده در سراسر قلمرو فدراسیون روسیه بدون استثنا اعمال می شود. و بنابراین، معافیت از مالیات برای معامله فقط در موارد استثنایی امکان پذیر خواهد بود.

بر اساس موارد فوق، می توانیم نتیجه بگیریم که فروشنده وسیله نقلیه باید روی محدودیت های زمانی زیر تمرکز کند:

• ارائه اظهارنامه - تا 30 آوریل؛
• پرداخت مالیات بر درآمد شخصی طبق قرارداد - تا 15 ژوئیه؛
• دریافت اخطارهای مالیاتی مالیات حمل و نقل - تا 1 نوامبر؛
• پرداخت مالیات بر خودرو - تا 1 دسامبر.

در همه موارد، سال بعد از دوره معامله منظور می شود. نیازی به پرداخت فوری نیست. شما می توانید وقت خود را با این کارها اختصاص دهید. نکته اصلی این است که زمان تعیین شده را برآورده کنید. با آماده سازی به موقع، آنقدرها سخت نیست.