مالیات - چیست؟ اشیاء مالیات

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

هر واحد تجاری در اجرای فعالیت های عملیاتی با اعمال مالیات مواجه است. بنابراین، برای انجام موفقیت آمیز تجارتی که با قوانین فعلی مغایرت ندارد، لازم است نه تنها ماهیت این مفهوم را به وضوح درک کنید، بلکه یک سیاست برنامه ریزی مالی شایسته را نیز انجام دهید. در مقاله زیر در مورد اصول اولیه این سیستم و برخی از قوانینی که کارآفرینان باهوش باید رعایت کنند صحبت خواهیم کرد.

ماهیت مالیات

تعداد کمی از مردم می دانند که مالیات یک کلمه باستانی است که در گذشته به معنای واقعی فداکاری، کار برده و حتی غنائم جنگی بود. از زمان های بسیار قدیم، خزانه دولت به انواع و اقسام راه ها پر شده است، اتفاقاً نه همیشه انسانی. هر شهروند توانمند صرفاً موظف بود که به دولت ادای احترام کند که می تواند برای خود و خانواده اش در این قلمرو امرار معاش کند.

اما با گذشت زمان، آگاهی حقوقی در جامعه افزایش یافت و دولت به درک بهتری از قوانین و مقررات انسانی رسید.راه هایی برای پر کردن خزانه خود بنابراین، امروزه مالیات نه تنها ادای احترام و تقویت بودجه دولتی است، بلکه یک تعهد آگاهانه برای واحدهای تجاری است. بنابراین، تقریباً هر یک از ما می‌دانیم که چرا به بیت المال پول می‌پردازد.

امروزه موضوع مالیات هر ملکی است که بخشی از ارزش آن را یک کارآفرین یا هر شخصی که منفعت می کند موظف است به دولت بپردازد. علیرغم اجرای اجباری پرداخت، در اکثریت قریب به اتفاق موارد این رویه داوطلبانه است که نشان دهنده سطح بالای آگاهی حقوقی شهروندان مدرن است.

اصول مالیات

مالیات یک سیستم پیچیده ساختاریافته و تحت نظارت دولتی است که در چارچوب قانون عمل می کند.

بنابراین، در فدراسیون روسیه تعدادی از اصول وجود دارد که این نهاد اقتصادی با آنها مطابقت دارد:

1. جهانی. این بدان معنی است که خزانه باید توسط همه افراد، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، که الزامات قانون مالیات فدراسیون روسیه را برآورده می کنند، پر شود. طبق تعریف، مالیات تبعیض آمیز نیست.
2. برابری. بار مالیاتی با توجه به توانایی های هر موضوع توزیع می شود و از طریق مشوق ها تنظیم می شود.
3. وضوح. قانون به روشی سازگار تفسیر شده است، بنابراین هر پرداخت کننده می تواند اطلاعات مورد نیاز خود را در کد مالیاتی فدراسیون روسیه پیدا کند.
4. قانونی بودن. دولت چندین زمینه را فراهم می کند که بر اساس آن شخص موظف به پرداخت استسهم سود به خزانه.

روشهای مالیاتی

مالیات فرآیندی است که توسط سیاست دولت در چندین جهت به طور همزمان تنظیم می شود. یکی از این روش ها روش محاسبه بار مالیاتی واحدهای تجاری است. دومی نشان‌دهنده پویایی تغییرات در نرخ‌های مالی است که ممکن است بسته به تغییرات در اندازه پایه بودجه نوسان داشته باشد.

از این جنبه، مالیات و مالیات فرآیندی مستمر برای تنظیم حجم خزانه است. بنابراین، موارد زیر را می توان به روش های مالی نسبت داد:

• برابر. این بدان معناست که بار یکسانی بر هر واحد تجاری نسبت به سایر واحدها تحمیل می شود. در حال حاضر عملاً استفاده نمی شود، زیرا منسوخ شده است.
• پسرونده. با کاهش نرخ مالیات مطابق با رشد پایه خزانه مشخص می شود. اغلب زمانی استفاده می شود که سطح بودجه به مقدار مشخصی بستگی دارد، نه به سطح درآمد جمعیت.
• پیشرو. در فدراسیون روسیه برعکس عمل می کند و به طور فعال در فدراسیون روسیه استفاده می شود.
• متناسب. با یک نرخ ثابت مشخص می شود و بسته به پویایی سطح درآمد واحدهای تجاری در نوسان نیست.

انواع مالیات

هدف مالیات، پر کردن منظم خزانه دولت است، بنابراین، به منظور سازماندهی این فرآیند با توسعه آگاهی قانونی، جامعه انواع جدیدی از هزینه های مالی را ایجاد کرد که بیشتر به زیرگونه ها تقسیم شدند.

از جمله موارد زیر است:

1. روش پرداخت: مستقیم (متناسب با سطح درآمد) و غیر مستقیم (بیان شده به عنوان اضافه بهای تمام شده کالا که توسط مصرف کنندگان پوشش داده می شود). همچنین، در عمل، از یک سیستم مالیاتی ساده استفاده می شود (این یک رژیم ویژه برای مشاغل کوچک است).
2. با توجه به مشخصات کاربری: عمومی (جمع آوری شده برای تامین مالی اهداف ملی)، خاص (تمركز محدودی از پوشش دارند - به عنوان مثال، هنگام پرداخت مالیات بر سوخت و روانكارها، وجوه به صندوق راهداری تعلق می گیرد).
3. با توجه به محل توزیع: ایالتی (پرداخت به بدنه متمرکز خدمات مالی) و محلی (در نظر گرفته شده برای پوشش هزینه های بین شهری).

کارکردهای مالیاتی

مالیات مکانیسمی است که به طور مداوم عمل می کند که تعدادی کارکرد را انجام می دهد:

1. فعالیت مالی. این اصلی ترین است و شامل فرآیند تنظیم و تشکیل وجوه خزانه داری دولتی برای توزیع شایسته و یکنواخت آنها در رابطه با نیازهای محلی است.
2. فعالیت توزیع. اجتماعی نیز نامیده می شود، زیرا عملکردی را بین بخش های مختلف جمعیت انجام می دهد. به عبارت دیگر، بخشی از کمک‌های واحدهای تجاری به بودجه برای تامین هزینه‌های اقشار آسیب‌پذیر جامعه اختصاص می‌یابد.
3. فعالیت نظارتی. تعادل بین فرآیندهای اقتصادی در داخل دولت را حفظ می کند و همچنین بودجه را برای آن انباشته می کندپر کردن شکاف های مالی در یک صنعت خاص دولتی.

ماهیت سیاست مالیاتی یک شرکت

برای یک کارآفرین، هدف مالیات، سود به دست آمده خودش است، و بنابراین، به عنوان یک قاعده، او به ویژه نمی خواهد آن را به اشتراک بگذارد. به منظور به حداقل رساندن هزینه ها و از بین بردن خطرات ناشی از نقض قانون، انتخاب یک سیاست مالیاتی شایسته برای یک واحد تجاری مهم است. این مجموعه اقدامات باید در طول اجرای فعالیت های عملیاتی دنبال شود.

هنگام شکل‌گیری سیاست مالیاتی یک شرکت، به حوزه‌های زیر فعالیت یک واحد تجاری مربوط می‌شود:

• ابتدا باید در مورد بار عملی بار مالی تصمیم بگیرید و سپس - با نوع فعالیت؛
• بعد از اینکه باید در مورد برنامه و مهلت پرداخت تعهدات به بودجه تصمیم بگیرید که طبق قانون فعلی تا حد امکان برای اجرای به موقع راحت تر می شود؛
• آخرین چیزی که باید در نظر گرفته شود، مسائل سرمایه گذاری و همچنین روش توزیع سود خالص شرکت است (با اصطلاحی مانند سود قبل از مالیات اشتباه نشود - این یک مفهوم کمی متفاوت است، اما بیشتر در آن زیر).

بار مالیاتی شرکت

بار مالیاتی، یا بار، که معمولاً به آن نیز می گویند، نسبت وجوه پرداختی به خزانه شرکت توسط یک واحد تجاری به کل توده درآمد دریافتی برای دوره گزارش است. این احتمالا حساس ترین سوال استدر میان کارآفرینان، زیرا او فقط به کارآفرینان فردی که حق یک سیستم ساده (پتنت) را برای پرداخت تعهدات مالی دریافت کرده اند، اهمیت نمی دهد. مالیات ثبت اختراع یک سیستم ویژه است که جایگزین تعدادی از مالیات ها (مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر ارزش افزوده، بدهی دارایی) می شود و تجارت یک کارآفرین را بسیار ساده می کند.

در مورد سایر نهادهای تجاری، آنها باید دائماً بر ضریب بار مالیاتی بر درآمد، بهای تمام شده کالای فروخته شده و ارزش کل دارایی های درگیر در تولید نظارت کنند. در مورد سهم قابل توجهی از خروجی، ارزش دارد که به معرفی یک سیاست مالیاتی کارآمدتر در شرکت روی آوریم.

چگونه یک استراتژی مالیاتی موثر ایجاد کنیم

هر کسب و کاری به اقداماتی برای بهبود استراتژی مالیاتی خود نیاز ندارد. اغلب، این روش فقط برای آن دسته از نهادهای تجاری اعمال می شود که بیش از یک سوم ارزش افزوده محصولات تولیدی را به خزانه دولت پرداخت می کنند. از آنجایی که در این صورت نه تنها سهم قابل توجهی از سود خالص را از دست می دهند، بلکه منابع وجوه منسوخ شده را نیز هر ماه خرج می کنند. به هر حال، سود قبل از کسر مالیات یک ارزش بی‌بعد نیست و حتی در غیرمنتظره‌ترین لحظه به پایان می‌رسد، به‌ویژه با یک سیاست مالی بی‌سواد در یک شرکت.

بنابراین، ارزیابی عینی خط مشی دنبال شده توسط شرکت مهم است. این بدان معنی است که لازم است تعادل مشارکت در تعیین شودتولید وجوه شخصی، ارزیابی خطرات مغایر با قوانین فعلی، و همچنین ارزیابی کیفی اجرای استراتژی در عمل، زیرا اغلب تمام نکات آن رعایت نمی شود.