مالیات بر بسته های خارج از کشور در روسیه، اوکراین، بلاروس، قزاقستان چقدر است؟ چه بسته هایی مشمول مالیات هستند

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

کسانی که به طور مرتب کالاهای مختلف را در سایت های اینترنتی خارجی خریداری می کنند، باید با خدمات گمرکی کشور محل اقامت خود مواجه شده باشند. کلیه مرسولات پستی ارسالی به کشور از دست کارگران این حوزه فعالیت می گذرد. ماموران گمرک محتویات بسته ها را از نظر قانونی بودن بررسی کرده و نحوه پرداخت هزینه مناسب را در نظر می گیرند. چنین هزینه ای در کشوری که کالا ارسال می شود پرداخت می شود. یعنی اگر بسته ای از استرالیا به روسیه برای شما ارسال شده باشد، طبق قوانین روسیه مالیات را پرداخت خواهید کرد.

در این مقاله قوانین اساسی برای عبور مرسولات پستی از مرزهای دولتی روسیه، اوکراین، بلاروس و قزاقستان را بررسی خواهیم کرد. و دریابید که در هر یک از این کشورها باید چه مالیاتی بر روی بسته های خارج از کشور بپردازید.

کمی اصطلاحات

ترخیص کالا از گمرک - مجموعه ای از رویه های مرتبط با ترخیص کالاهای عبوری از مرز. ثبت مرسولات بین ایالتی (پستی) از طریق MMPO (محل مبادلات پستی بین المللی) انجام می شود.واقع در کشور گیرنده 24 چنین نقطه در روسیه وجود دارد. همه آنها میزان بار کاری متفاوتی دارند که به محبوبیت مسیرهای تجاری و حمل و نقل بستگی دارد.

IGO - مرسوله پستی (بین المللی)، کالاهای ارسالی، بسته، بسته.

ارزش اعلامی (تخمینی، گمرکی) - هزینه کالای حمل شده، تعیین شده توسط فرستنده یا تعیین شده توسط افسر کنترل گمرک. مالیات بر بسته های خارجی دقیقاً به ارزش کالاهای ارسال شده بستگی دارد.

Duty هزینه مالیاتی است که توسط مأموران گمرک دریافت می شود.

محدودیت بدون عوارض - نرخ بار بر حسب ارزش یا وزن، که هنگام عبور از مرز هیچ مالیاتی برای آن اخذ نمی شود. این محدودیت مطابق با قانون کشور گیرنده تنظیم شده است.

اتحادیه گمرکی یک منطقه واحد متشکل از روسیه، بلاروس و قزاقستان است که یک قلمرو گمرکی مشترک است. این بدان معنی است که گمرک از بسته های ارسال شده در داخل این کشورها مالیات دریافت نمی کند.

روش های ترخیص گمرک

تحویل کالا به کشور و متعاقب آن ترخیص کالا از گمرک می تواند به طرق مختلف انجام شود:

1. شخصا توسط گیرنده. در صورت لزوم پرداخت مالیات اضافی بر روی بسته ها، خود گیرنده با این موضوع برخورد می کند - او به گمرک می رود، مدارک لازم را پر می کند، هزینه را پرداخت می کند و کالا را تحویل می گیرد.
2. خدمات پیک. در صورتی که کالای ارسالی مطابق با استانداردهای تعیین شده باشد، کلیه ترخیص کالا به عهده کارکنان یک سرویس تحویل ویژه است. اگر پیک نیستدارای اعتبار برای کار با IGOها، کمیسیون اضافی از مشتری دریافت می شود.
3. کارگزار گمرک. خدمات آنها معمولاً فقط در موارد بحث برانگیز متوسل می شود ، زیرا کار یک کارگزار هزینه زیادی دارد. معمولاً حداقل 10٪ از مبلغ حق الزحمه (در عمل بسیار بیشتر) را می گیرند. همچنین، خدمات تحویل که حق کار با IGOها (UPS، DHL، TNT و دیگران) را ندارند، مجبورند به خدمات کارگزاران مراجعه کنند. در عین حال، مالیات بر ارزش افزوده نیز به مبلغ عوارض اضافه می شود.
4. اپراتور پست. با این گزینه کلیه امور مربوط به گمرک بر عهده پست روسیه می باشد. در این صورت مالیات بر بسته به صورت قبض عادی صادر می شود که گیرنده هنگام تحویل گرفتن کالا از دفتر آن را پرداخت می کند. اعلان معمول به آدرس خانه ارسال می شود که بسته رسیده است.

وظیفه در بلاروس

حالا بیایید در مورد نوع مالیات بر بسته های خارجی که شهروندان یک کشور خاص پرداخت می کنند صحبت کنیم. بیایید با بلاروس شروع کنیم. در این کشور است که نرخ ها سخت ترین هستند.

از اواسط آوریل امسال، محدودیت معاف از عوارض در بلاروس فقط 22 یورو است و وزن کالا نمی تواند از 10 کیلوگرم بیشتر شود. علاوه بر این، این یک نرخ ماهانه برای هر گیرنده است. اگر پارامترهای ارسال از حد معمول فراتر رود، باید بر روی بسته های بین المللی مالیات بپردازید. وظیفه 30٪ از مقدار بیش از حد تعیین شده است (اما نه 4 € به ازای هر 1 کیلوگرم محموله). و اگر ارزش کالاهای دریافتی بیش از 1000 یورو باشد - نرخ به 60٪ افزایش می یابد. علاوه بر این، برای حقیقت ترخیص کالا از گمرک، باید هزینه اضافی بپردازیدبرای هر بسته 5 یورو بپردازید.

در صورتی که تحویل توسط پیک انجام شود، باید اظهارنامه گمرکی نیز صادر کنید. می توانید خودتان این کار را انجام دهید یا از یک کارگزار گمرک کمک بخواهید. به هر حال، اگر تصمیم به استفاده از خدمات پیک دارید، باید بدانید که برای بسته های خارجی دریافتی با کمک آنها برای هر چیزی که از سقف 10 یورو بدون عوارض گمرکی فراتر رود (به جای 22 یورو) مالیات پرداخت می کنید.

تا تکمیل تمام تشریفات، مرسوله پستی در گمرک واقع در فرودگاه قرار دارد.

قزاقستان

مالیات بر بسته های خارج از کشور در این کشور یکی از وفادارترین است. اگر: باید وظیفه پرداخت کنید

• هزینه تمام محموله های دریافتی در یک ماه از 1000 یورو فراتر رفت؛
• وزن همه کالاهایی که از خارج به نام شما در طول ماه وارد شده است از 31 کیلوگرم فراتر رفته است.

آداب و رسوم قزاقستان دارای ویژگی های خاصی است. در اینجا شما نه تنها باید بفهمید که کدام بسته ها مشمول مالیات هستند، بلکه باید نرخ حمل و نقل برخی از کالاها را نیز بدانید:

• غذا - حداکثر 10 کیلوگرم در ماه؛
• لوازم آرایشی - حداکثر 3 قطعه از یک نوع؛
• خاویار (ماهیان خاویاری یا ماهی قزل آلا) - حداکثر 250 گرم؛
• تجهیزات ورزشی، کالسکه کودک، لوازم خانگی و برخی کالاهای دیگر - 1 عدد. به ازای هر نفر؛
• رختخواب، کفش، لباس، اسباب بازی، دوچرخه، آشپزخانه و وسایل خانه - حداکثر 2 قطعه از یک نوع محصول؛
• جواهرات - 6قطعات.

و مهمتر از همه، مالیات بر بسته های بین المللی فقط برای 1 بار در ماه پرداخت نمی شود.

آداب و رسوم اوکراین

در اوکراین، قانونی وجود دارد که از اول آوریل 2014 لازم الاجرا شد. بر اساس آن، محدودیت واردات کالاهای بدون مالیات 150 یورو در روز (یا 50 کیلوگرم وزن) است.

در صورت عدم رعایت هنجار، مالیات بسته 10٪ از مبلغ بیش از حد مجاز است که 20٪ مالیات بر ارزش افزوده و هزینه پردازش (حدود 2 یورو) به آن اضافه می شود. اگر بسته بیش از 100 کیلوگرم وزن داشته باشد یا ارزش کل آن بیش از 10000 یورو باشد، هزینه بیمه و حمل و نقل به همه موارد فوق اضافه می شود.

برای وضوح، همه چیزهایی که گفته شد را می توان در جدول قرار داد:

قیمت بسته150 € وزن ˂ 50 کیلوگرم	هزینه بسته ˃150 € است، اما ˂10,000 € وزن ˃50 اما ˂ 100 کیلوگرم	قیمت بسته ˃ 10,000 € وزن ˃ 100 کیلوگرم
عوارض گمرکی برای یک نفر یک بار در روز 0٪ است.	وظیفه معادل 10% مازاد بر ارزش افزوده + 20% مالیات بر ارزش افزوده + کارمزد اداری است	10% مازاد + 20% مالیات بر ارزش افزوده + هزینه کاغذبازی + بیمه + حمل و نقل

در اوکراین، برای محتویات بسته ها نیز شرایط لازم وجود دارد:

• محصولات - حداکثر 10 کیلوگرم در هر بسته؛
• تجهیزات الکترونیکی یا ارتباطی - حداکثر 2 عدد؛
• هنجارهای دیگر.

اگر قوانین را رعایت نکنید، بسته ممکن است شناسایی شودتجاری، و نرخ های متفاوت اعمال خواهد شد.

نحوه پرداخت مالیات در گمرک روسیه

در روسیه امروز، مالیات بر بسته های خارج از کشور مانند قزاقستان است:

• محدودیت ماهانه - 1000 یورو؛
• وزن - حداکثر 31 کیلوگرم.

بیش از حد مشمول هزینه اضافه 30٪ خواهد بود. در این مورد، مقدار آن نمی تواند کمتر از 4 € / کیلوگرم اضافه وزن باشد.

مثال:

1. وزن بسته 30 کیلوگرم و قیمت آن 2300 یورو است. هزینه این خواهد بود: (2300 - 1000)30٪=12000، 3=360 €.
2. وزن محموله 40 کیلوگرم و هزینه 380 یورو است. هزینه این خواهد بود: (40 - 31)4=36 €.

اگر هم هزینه و هم وزن مرسوله پستی با استاندارد مطابقت نداشته باشد، هزینه به دو صورت محاسبه می شود و پس از آن مبلغ زیادی برای پرداخت ارائه می شود.

استثناء از قانون

همه موارد فوق برای حمل و نقل اقلام شخصی صادق است. با این حال، گروهی از کالاها هستند که مشمول این تعریف نمی شوند. این موارد عبارتند از:

• اسلات ماشین‌ها؛
• تجهیزات پزشکی؛
• ICE (موتورها)؛
• مبلمان برای مقاصد پزشکی (کاناپه، میز ماساژ و غیره)؛
• تخت برنزه;
• تجهیزات تاریکخانه؛
• کالاهای دیگر که فهرست کامل آنها را می توانید در وب سایت FCS مشاهده کنید.

علاوه بر این، طبق طرحی خاص، برای کالاهای به اصطلاح غیرقابل تقسیم عوارض پرداخت می شود. یک طرح ویژه در اینجا اعمال می شود: وظیفه + مالیات بر ارزش افزوده + مالیات غیر مستقیم. برای محاسبه مقدار از جملهبا پرداخت، باید کد TN VED یک محصول خاص را نیز پیدا کنید.

آیا می توان قوانین را دور زد؟

اگر به خرید کالاهای زیادی در خارج از کشور عادت دارید و نمی خواهید مالیات بسته را بپردازید، می توانید سعی کنید هنجارهای موجود را دور بزنید. اگر بهای تمام شده کالا در حد مجاز نباشد، بسته باید به دو یا سه بسته کوچکتر تقسیم شود. باید به خاطر داشت که فاصله بین ارسال باید بیش از 30 روز باشد.

گزینه دیگری وجود دارد: بسته را به چند قسمت تقسیم کنید و هر کدام را برای افراد مختلف ارسال کنید. بسته ها را می توان نه به آدرس شما، بلکه به محل اقامت یکی از دوستان یا خویشاوندان ارسال کرد. فقط فراموش نکنید که در مورد آن به آنها هشدار دهید. بالاخره آنها باید محموله را تحویل بگیرند.

اگر در بلاروس زندگی می کنید و از قبل محدودیت 22 یورو در ماه خود را انتخاب کرده اید، می توانید این کار را انجام دهید. دوست/خویشاوندی را در روسیه یا قزاقستان پیدا کنید، جایی که محدودیت معاف از مالیات برای واردات کالا بسیار بالاتر است. از آنها بخواهید که یک بسته به قیمت بیش از 1000 یورو به نام خود سفارش دهند (البته پول را به آنها بدهید). هنگامی که آنها بسته را دریافت کردند، می توانند آن را به صورت رایگان در بلاروس برای شما ارسال کنند. از آنجایی که این سه کشور بخشی از اتحادیه گمرکی هستند، هیچ گونه عوارضی برای انتقال کالا بین آنها دریافت نمی شود.

آنچه در آینده نزدیک در انتظار ماست

مدتی است که در روسیه به طور مداوم صحبت می شود مبنی بر اینکه نرخ واردات کالاهای بدون عوارض گمرکی باید تشدید شود. چندین گزینه برای این وجود دارد:

• پرداخت 15 یورو اضافی برای بسته های بالای 22 سال اما کمتر از 150 یورو، بدون وزن بیشتربیش از 10 کیلوگرم؛
• برای کالاهای گرانتر و سنگین تر از موارد فوق، پیشنهاد می شود 15 یورو + 30 درصد ارزش گمرکی پرداخت شود.

پیشنهادهای دیگری نیز وجود دارد. به عنوان مثال، برای سخت تر کردن قوانین به استانداردهای اتخاذ شده در بلاروس. تا اینجا همه اینها حرف است. با این حال، هیچ کس تضمین نمی کند که قوانین به زودی تغییر کند.

نکاتی برای افراد معتاد به خرید

از آنجایی که اکنون مطمئن هستید که آیا بسته های Aliexpress، E-Bay و سایر بازارها مشمول مالیات هستند، ارزش آن را دارد که برنامه خرید خود را تنظیم کنید.

اگر همچنان تصمیم به خرید کالایی در خارج از کشور دارید که ارزش یا وزن آن از حد تعیین شده بیشتر است، تحویل از طریق پست معمولی را انتخاب کنید. در این صورت فقط هزینه را پرداخت خواهید کرد. اگر خدمات پیک یا کارگزاران در حمل و نقل دخیل باشند، مبلغ اضافه پرداخت به میزان قابل توجهی افزایش می یابد.

بسیاری از اقلام از یک نوع را سفارش ندهید، مگر اینکه بتوانید ثابت کنید که غیرتجاری هستند. به عنوان مثال، اگر شما پنج فرزند دارید، هنوز هم می توان 8 تی شرت یکسان در اندازه های مختلف را توضیح داد. اما در اینجا 15 توپ فوتبال وجود دارد که به وضوح هدف تجاری این بسته را نشان می دهد.