مالیات بازنشستگان: انواع، مزایای مالیاتی و مشاوره تخصصی

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

پرداخت برخی مالیات ها وظیفه هر شهروند فدراسیون روسیه است. حتی افراد بازنشسته نیز به طور کامل از آن مستثنی نیستند. یک مثال خوب برای این امر مالیات بر ارزش افزوده است. ما حتی از کوچکترین خرید در فروشگاه مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می کنیم. اما با این حال، دولت تعدادی از اولویت ها را برای دسته های اجتماعی محافظت نشده شهروندان معرفی می کند. بیایید دریابیم که در حال حاضر چه مالیات هایی بر بازنشستگان در فدراسیون روسیه اعمال می شود. همچنین میزان مزایا و شرایط اعمال آنها را تعیین خواهیم کرد.

چه کسی مستمری بگیر محسوب می شود؟

آیا بازنشستگان باید مالیات بپردازند؟ بله، مانند همه شهروندان روسیه. اما تعدادی از مزایا و ترجیحات مالیاتی برای بازنشستگان وجود دارد که بعداً ارائه خواهیم کرد.

اما چه کسی در روسیه مستمری بگیر محسوب می شود؟ طبق قوانین داخلی، افراد زیر:

• کسانی که به سن بازنشستگی خاصی رسیده اند که برای مردان و زنان و همچنین به طور جداگانه برای دسته های خاصی از پرسنل نظامی، کارمندان دولت، کارمندان شرکت ها با شرایط سخت، مضر و تهدید کننده زندگی تعیین شده است.کار.
• براساس نتایج معاینه پزشکی و اجتماعی معلول شناخته شد.
• کسانی که تنها منبع امرار معاش خود را در مواجهه با یکی از بستگان نزدیک خود از دست داده اند.

ذینفع فدرال کیست؟

همچنین مهم است که چنین دسته ای از بازنشستگان را به عنوان ذینفعان فدرال مشخص کنید. اینها شهروندان روسیه هستند که بالاترین جوایز و عناوین فدراسیون روسیه و اتحاد جماهیر شوروی را دریافت کرده اند، معلولان و جانبازان جنگ جهانی دوم، انحلال دهندگان حوادث هسته ای و انسان ساز، پرسنل نظامی که وظیفه خود را در "نقاط داغ" انجام می دهند، مردم هستند. تحت تأثیر تشعشعات.

امتیازهایی که به ذینفعان فدرال ارائه می شود ممکن است با ترجیحات بازنشستگان سالمند متفاوت باشد و به میزان افزایش یافته ارائه می شود.

سهم درآمد

در مورد پرداخت مالیات توسط مستمری بگیران، بیایید تصور کنیم که از چه دسته ای از حق بیمه معاف هستند. بنابراین، تمام دریافت کنندگان بازنشستگی دولتی در فدراسیون روسیه ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد این مزایا نیستند. مالیات بر درآمد شخصی نیز برای انواع غرامت های پولی که از طرف دولت به این افراد پرداخت می شود، دریافت نمی شود.

ذینفعان فدرال و شهروندانی که برای پیری، از کارافتادگی یا در صورت از دست دادن نان آور بازنشستگی دریافت می کنند، از مالیات بر درآمد در روسیه معاف هستند.

شرایط برای بازنشستگان شاغل

بازنشستگان شاغل به چه ترتیبی مالیات بر درآمد (به معنای شهروندان شاغل رسمی) پرداخت می کنند؟ این دسته از افراد طبق قوانین روسیه ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در رابطه با موارد زیر هستند:

• دستمزد.
• دستمزد برای نیروی کار دریافت شده تحت شرایط قرارداد برای سفارش نویسنده و سایر فعالیت های خلاقانه.
• سود سهام، بهره و سایر درآمدهای ناشی از مالکیت و گردش اوراق بهادار.
• مستمری هایی که طبق قراردادهای بیمه بازنشستگی غیردولتی منعقد شده در رابطه با این افراد توسط کارفرمایان پرداخت می شود.
• بازنشستگی که طبق قراردادهای بیمه بازنشستگی غیردولتی منعقد شده توسط خود شهروندان پرداخت می شود.
• دریافت اجاره از اجاره ملک خود، ملک برای اجاره.
• سایر درآمدهای دریافتی در روسیه.

مهم است که توجه داشته باشید، در صورت وجود هزینه های مناسب، بازنشستگان شاغل، مانند سایر شهروندان روسیه، حق دارند از مالیات بر درآمد شخصی کسر کنند.

مالیات بر دارایی

معرفی معافیت های مالیاتی برای بازنشستگان، باید به این مقوله نیز بپردازیم. شهروندان در سن بازنشستگی از پرداخت مالیات بر دارایی معاف هستند. در رابطه با ساختمان‌ها، سازه‌ها و اماکنی که دارند. در عین حال، مبنای تعیین مستمری در اینجا مهم نیست. فردی که برای دریافت مزایا درخواست می‌کند می‌تواند هم برای کهولت و هم از کارافتادگی مستمری دریافت کند.

این توسط قانون مالیات دیکته شده است که برای کل قلمرو فدراسیون روسیه الزام آور است. علاوه بر این، ساختار دولت محلی نیز ممکن است سیستم مزایای خود را برای بازنشستگان معرفی کند.

قبلا چطور بود؟

اما در اینجا مهم است که یک نکته را در نظر داشته باشید: مستمری بگیر کاملاً از پرداخت معاف است.مالیات بر دارایی فقط در رابطه با یک ملک ملکی متعلق به او. به یاد بیاورید که تا سال 2015، دامنه ترجیحات بازنشستگان در این زمینه گسترده تر بود: این دسته از شهروندان به طور کامل از پرداخت مالیات بر دارایی بر روی تمام اشیاء غیر منقول متعلق به حق مالکیت معاف بودند.

بنابراین امروزه اگر یک مستمری بگیر چندین آپارتمان، خانه شخصی، گاراژ، ساختمان های جانبی داشته باشد، باید تنها یک شی از دارایی خود را برای استفاده در رابطه با مزایای خود انتخاب کند. یک شهروند موظف است چنین تصمیمی را تا 1 نوامبر سال جاری به خدمات مالیاتی فدرال اطلاع دهد. اگر این کار را انجام ندهد، منفعت به طور خودکار برای شی غیر منقول با بالاترین میزان مالیات اعمال می شود.

بازنشستگان به دلیلی به این ترتیب مالیات می پردازند. قبل از تصویب مقررات جدید، بسیاری از شهروندان املاک و مستغلات را به بستگان مسن خود منتقل می کردند، اگرچه در واقع بازنشستگان مالک آنها نبودند. این کار برای اهداف خودخواهانه انجام شد: برای جلوگیری از پرداخت مالیات بر دارایی.

چه کسی اولویت را دارد؟

صحبت از مزایای مالیات بر دارایی برای بازنشستگان، اجازه دهید دسته بندی شهروندانی را که برای آنها اعمال می شود فهرست کنیم:

• بازنشستگان سالمند. یا شهروندانی که به دلیل ناتوانی بازنشسته شده اند.
• کودکان دارای معلولیت (افراد دارای معلولیت از دوران کودکی)، معلولان رده 1 و 2.
• ذینفعان فدرال.
• بازنشستگان سابقپرسنل نظامی و همچنین اعضای خانواده های آنها بدون نان آور باقی مانده اند.

هزینه زمین

چه مزایایی برای بازنشستگان مالیات زمین معرفی می شود؟ شایان ذکر است که محلی است، توسط نیروهای ساختار خودگردان محلی جمع آوری می شود، نه توسط دولت فدرال. اما در همان زمان، در سال 2018، در سطح فدرال، مشخص شد که مالیات زمین از بازنشستگان به صورت ترجیحی اخذ می شود. اما در اینجا مهم است که مساحت مالکیت شهروند کمتر از 6 هکتار (600 متر مربع) باشد. خود مالیات بر اساس ارزش کاداستری چنین قطعه ای کسر می شود.

با این حال، اینها همه مزایا برای بازنشستگان مالیات زمین نیستند. ترجیحات اضافی ممکن است توسط قوانین قانونی نظارتی شهرداری های مختلف روسیه معرفی شود. آنها خاص منطقه هستند. آنها می توانند به حذف کامل مالیات از بازنشستگان در رابطه با زمین های هر منطقه برسند.

اطلاعات به روز در مورد این موضوع را می توان از اداره محلی یا بخش خدمات مالیاتی فدرال در ثبت نام خود دریافت کرد. این نوع مزایا به‌طور خودکار اعطا نمی‌شود - از شما خواسته می‌شود یک درخواست را تکمیل کنید و مدارک مورد نیاز را ارائه دهید.

استثنای مالیات زمین

بنابراین، مستمری بگیران از همه رده‌ها فقط برای زمینی که دارند یا به طور نامحدود استفاده می‌کنند مالیات زمین می‌پردازند. اما در مورد قطعات زمین کاملاً از مالیات معاف هستند:

• اجاره شده.
• دریافت شد بدون هزینهاستفاده کنید.

علاوه بر این، بازنشستگان دارای معلولیت و ذینفعان فدرال در سطح ایالتی حق کسر مالیات زمین را دارند. حداکثر مبلغ آن 10000 روبل است.

بازنشستگان سالمندی در مناطق زیر حق دارند از مزایای مالیات زمین (اگر مساحت زمین از 6 هکتار تجاوز نکند) استفاده کنند:

• سن پترزبورگ و منطقه لنینگراد.
• منطقه سامارا.
• منطقه پرم.
• منطقه ساراتوف.
• منطقه نووسیبیرسک.
• منطقه روستوف.
• منطقه ولگوگراد.

هزینه حمل و نقل

مالیات خودرو برای بازنشستگان چقدر است؟ توجه به این نکته ضروری است که وصول مالیات حمل و نقل به عنوان منطقه ای طبقه بندی می شود. به همین دلیل، آنها مطابق با قوانین موضوعات روسیه اجرا می شوند. بر این اساس، آنها فقط در قلمرو خود فعالیت می کنند. شهروندان چنین مالیات هایی را به بودجه منطقه ای می پردازند نه بودجه فدرال.

پرداخت کننده اینجا کیست؟ طبق قوانین مالیاتی روسیه، اینها شهروندانی هستند که وسایل نقلیه به نام آنها ثبت شده است. موارد مالیات در اینجا اتومبیل، موتور سیکلت، اسکوتر و غیره است. پایه مالیات در اینجا بر اساس قدرت موتور ماشین تعیین می شود که بر حسب اسب بخار اندازه گیری می شود.

در مورد استثنائات، دارندگان خودروهای زیر از مالیات حمل و نقل معاف هستند:

• وسایل نقلیه ویژه مجهز/تبدیل شده برای استفاده افراد دارای معلولیت.
• ماشین صادر شدخدمات اجتماعی، با قدرت موتور تا 100 اسب بخار

شرایط بازنشستگان

در مورد وضع این مالیات از بازنشستگان چطور؟ از آنجایی که این مجموعه منطقه ای است، به ترتیب مزایا برای دسته های خاصی از جمعیت توسط مقامات موضوعات فدراسیون ایجاد می شود. به همین دلیل است که آنها نمی توانند برای تمام روسیه یکسان باشند. شما می توانید تمام اطلاعات لازم در مورد وجود / عدم وجود مزایای بازنشستگان در مالیات حمل و نقل در منطقه خود را در شعبه محلی خدمات مالیاتی فدرال یا در وب سایت رسمی آن دریافت کنید.

درک این نکته مهم است که چنین مزایایی به طور خودکار به بازنشستگان تعلق نمی گیرد. لازم است درخواستی را به خدمات مالیاتی فدرال ارسال کنید و از آن با اسناد خاصی پشتیبان تهیه کنید. اگر همه چیز به درستی و به ترتیب درست ارائه شود، به شهروند سود مالیاتی مناسب تعلق می گیرد.

اولویت کجا داده شده است؟

آیا بازنشستگان مالیات می پردازند؟ همانطور که دیدیم، بله. اما این شهروندان باید بدانند که دولت مزایای خاصی را در رابطه با پرداخت تعدادی مالیات برای آنها در نظر گرفته است.

در مورد دسته حمل و نقل، در اینجا ترجیحات بازنشستگان در شهرهای زیر (و مناطقی که به آنها تعلق دارند) معتبر است:

• مسکو.
• سن پترزبورگ.
• Yekaterinburg.
• کراسنویارسک.
• Perm.
• چلیابینسک.
• سامارا.

در شهرها و شهرستان های فوق، که در زیر نشان داده شده است، یک معافیت مالیاتی اضافی برای وسایل نقلیه برای گروه ذینفعان فدرال و افراد دارای معلولیت معرفی شده است:

• سواستوپل و کریمه.
• تاتارستان.
• مسکو و منطقه مسکو.
• منطقه نیژنی نووگورود.
• منطقه ولگوگراد.
• منطقه ساراتوف.
• منطقه اومسک.
• منطقه روستوف.

کسورات برای بازنشستگان شاغل

یک بازنشسته شاغل در موارد زیر واجد شرایط کسر مالیات استاندارد است:

• او در جنگ شرکت داشت.
• در فعالیت‌های انحلال در حوادث ناشی از تشعشعات انسانی شرکت کرد.
• تجربه شده توسط تابش.
• فرزندان خردسال دارد.

اندازه کسرها در اینجا مستقیماً به این بستگی دارد که به کدام دسته تعلق دارد.

کسورات اجتماعی برای هزینه های زیر در طول سال جاری ارائه می شود:

• آموزش.
• درمان.
• خرید داروهای نسخه ای.
• خرید یک خط مشی VHI.
• انعقاد قرارداد با NPFs در مورد تأمین مالی مشترک بازنشستگی.

میزان این کسر مالیات به هزینه های خاص بستگی دارد. اما نمی تواند از محدودیت های تعیین شده توسط دولت تجاوز کند.

همچنین به بازنشستگان کسر مالیات بر دارایی - در صورت خرید / فروش املاک و مستغلات - ارائه می شود. تا 3 سال قابل حمل است. اگر مستمری بگیر درآمد دیگری مشمول مالیات بر درآمد شخصی نداشته باشد.

در روسیه، بازنشستگان از همه مالیات ها معاف نیستند. اما مقامات ایالتی و منطقه ای، محلی، مزایای ویژه ای را برای این دسته از جمعیت، ترجیح می دهندپرداخت مالیات.