مالک ذینفع است شناسایی مالک ذی نفع

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

"مالک ذینفع" مفهومی است که برای جمع آوری و ذخیره اطلاعات معینی درباره شرکت هایی که با سازمان های فهرست شده در هنر تعامل دارند، استفاده می شود. 5 قانون شماره 115-FZ. این فهرست شامل مؤسساتی است که عملیات مختلفی را در رابطه با اموال و پول انجام می دهند. در ادامه مقاله با جزئیات بیشتری به خود مفهوم خواهیم پرداخت و معنای آن را توضیح خواهیم داد. همچنین با تعدادی از مقررات قانونی که توسط آن تنظیم می شود آشنا خواهیم شد.

چارچوب قانونی

مطابق با هنجارهای تعیین شده، این نوآوری تقریباً برای تمام سازمان هایی که در بازار اوراق بهادار فعالیت می کنند، توسط شرکت های بیمه خدمات رسانی می شوند و دارای حساب بانکی هستند، اعمال می شود. طبق قانون فدرال در مورد اجرای اقدامات علیه اجرای قانونی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم، مالک ذینفع نهادی است که وضعیت مشخصی ندارد.

همه اطلاعات جمع آوری شده با هدف ایجاد مقابله با مالی مختلف خواهد بودمعاملاتی که طبق قانون ممنوع است. با این حال، نمایندگان مقامات بارها اطلاعاتی را بیان کرده اند که خلاف قانون است. نمونه ای از این پیام بودجه از رئیس جمهور فدراسیون روسیه "در مورد سیاست بودجه در سال 2010-2012" مورخ 25 مه 2009 به مجلس فدرال است. این متن حاوی توصیه‌های خاصی برای تجمیع مکانیسم اقدام علیه استفاده از توافق‌نامه‌ها برای کاهش مالیات و جلوگیری از اخذ مالیات مضاعف در جریان معاملات با شرکت‌های خارجی است، در صورتی که فرد غیر مقیم کشوری که قرارداد با آن منعقد شده است، باشد. ذینفع نهایی.

سیاست مالیاتی آینده

برنامه های دولت برای سال های آینده شامل تغییرات خاصی است. برخی از آنها در کد مالیاتی فدراسیون روسیه مشخص شده است. ماهیت این تغییرات ایجاد مقابله با تخلفات زمانی است که از موافقت نامه های مالیاتی بین المللی برای اهداف غیرقانونی استفاده می شود. بر اساس قوانین قانونی، سازمان ها نیز باید تشویق شوند تا از مناطق فراساحلی جهان به حوزه قضایی فدراسیون روسیه منتقل شوند. مزایا و ترجیحات مالیاتی، که در معاهدات بین‌المللی با فدراسیون روسیه مشخص شده‌اند، در صورتی که مالک ذینفع نهایی مقیم کشور باشد، اعمال نمی‌شود.

شناسایی مالک ذینفع

موضوع افشای مالک ذینفع قبلاً چندین بار در تجارت مدرن روسیه مطرح شده است، اما به دلیل عدم وجود تعریف روشن، مورد توجه قرار نگرفت. یک نمونه از ایندستور نخست وزیر است. بر اساس این سند، بسیاری از شرکت ها، عمدتاً دولتی، درخواستی را برای ارائه اطلاعات در مورد همه مالکان و ذینفعان نهایی به طرف مقابل خود ارسال کردند. اما به دلیل عدم تدوین شفاف این مفهوم و تنظیم قانونی رویه افشا، ارائه اطلاعات لازم تقریباً غیرممکن بود. با این حال، در جولای 2013، مالک ذینفع مشتری توسط سازمان های بانکی شناسایی شد.

فهرست اطلاعات شخصی مورد نیاز

طبق قانون، اشخاص حقوقی که دارای حساب بانکی هستند و مشتریان شرکت هایی هستند که با وجوه معاملاتی انجام می دهند، باید اطلاعات مربوط به مالکان ذینفع را افشا کنند. کل حجم، ماهیت و فرآیند ارسال اطلاعات باید مطابق با روشی باشد که توسط دولت فدراسیون روسیه تأیید شده است. با این حال، با توجه به اینکه امروز مفاد اصلی هنوز منتشر نشده است، کلیه اطلاعات مطابق با قانون شماره 115-FZ و آیین نامه مصوب 2004، 19 اوت، توسط بانک روسیه منتقل خواهد شد. این شامل اطلاعاتی در مورد شناسایی ذینفعان و مشتریان توسط شرکت های اعتباری به منظور اقدام علیه قانونی کردن (پولشویی) عواید حاصل از جرم و تامین مالی تروریسم است.

بر اساس قانون، برای اجرای فرآیند شناسایی یک فرد، لازم استبعدی:

• نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی؛
• تاریخ تولد؛
• آدرس واقعی سکونت یا اقامتگاه موقت؛
• شماره مالیاتی شخصی (در صورت وجود)
• شهروندی;
• برای خارجی ها - جزئیات سند حق اقامت در قلمرو فدراسیون روسیه (کارت مهاجرت)؛
• جزئیات یک سند هویت.

تفسیر مفهوم "ذینفع"

در قانون شماره 115-FZ، مالک ذینفع تنها تعریف جدید نیست. همراه با آن از عبارت «ذینفع» استفاده می شود. آیین نامه روش انجام شناسایی دومی را مشخص می کند. واحدی است که در جریان معاملات مالی اقدامات خاصی به نفع آن انجام می شود. چرا مالک ذی نفع قانونی موسس است؟ بیایید دریابیم. شرکت‌کنندگانی که فعالیت‌های خود را بر اساس قرارداد نمایندگی، قرارداد نمایندگی و مدیریت اعتماد انجام می‌دهند، مشمول شناسایی هستند. ذینفع ممکن است یک شخص حقوقی یا شخصی باشد. این دقیقاً همان چیزی است که قانون می گوید. اما مالک ذی نفع فقط یک فرد است. چه مفهومی داره؟ به عبارت دیگر، مالک ذینفع یک شخص حقوقی، مؤسس شرکت است.

رویه تنظیم

بر اساس قانون، موسسات بانکی باید اطلاعاتی را برای افشای ذینفع و مالک ذینفع درخواست کنند. این، به نوبه خود، ممکن است منجر به قطعی شودمشکلات آنها به این واقعیت مربوط می شوند که شناسایی مالک ذی نفع در قانون به وضوح توضیح داده شده است. اما روش نصب آن تا حدودی گیج کننده است، زیرا برای این کار باید به عنوان شخصی که در قانون به عنوان مالک ذینفع ذکر شده است، شناخته شود. قانون چنین الزاماتی را پیش بینی نکرده است. در این راستا، بانک حق ندارد از مشتری اطلاعاتی را که در فهرست شناسایی مالک ذینفع ذکر نشده است درخواست کند.

جمع آوری اطلاعات

هنگام جمع‌آوری اطلاعات در مورد مالک ذینفع، مؤسسات بانکی حق دارند از اسناد ارائه شده توسط مشتری استفاده کنند. چه چیزی در لیست آنها گنجانده شده است؟ معمولاً این پرسشنامه مالک ذینفع، انواع مختلف درخواست ها و نامه ها به بانک است. قانون در این مورد چه می گوید؟ این آیین نامه بیان می کند که اگر در هنگام شناسایی مالکان، مالک پیدا نشود، دستگاه اجرایی کاربر به عنوان مالک شناخته می شود.

این نوآوری با هدف شناسایی شرکت های یک روزه است. به احتمال زیاد، برای شرکت هایی اعمال خواهد شد که در آنها مالک ذینفع قابل شناسایی نیست. این سازمان ها شامل موارد زیر است:

1) شرکت‌های غیرانتفاعی که مالک ندارند، اما ذینفعان وجود دارند؛

2) صندوق های سرمایه گذاری مشترک؛

3) شرکت های سهامی با چندین مالک که هر کدام از آنها معیارهای یک مالک ذی نفع را ندارند.

4) شرکت‌هایی که اعضایی دارند که دارایی‌هایی را با استفاده از اعتماد دارندطرح ها.

دسته‌های جداگانه (ویژه) شرکت‌ها

دسته‌های طرفین روابط که ملزم به افشای اطلاعات در مورد مالکان ذی نفع نیستند شامل موارد زیر است:

1) سازمان‌های دولتی؛

2) مقامات محلی؛

3) وجوه خارج از بودجه متعلق به دولت؛

4) سازمان ها یا شرکت هایی که در سرمایه آنها بیش از 50٪ سهام متعلق به فدراسیون روسیه، نهادهای تشکیل دهنده آن و شهرداری های مختلف است؛

5) یک دولت خارجی، یک سازمان بین المللی یا یک واحد اداری-سرزمینی یک دولت خارجی با ظرفیت قانونی مستقل؛

6) ناشران اوراق بهادار.

استثناهای تایید شده

به عنوان یک قاعده، پردازش اطلاعات شخصی هر شخص، شرکت یا نهاد تجاری نیاز به رضایت کتبی او دارد. با این حال، هنر. 6 قانون شماره 152-FZ در مورد اطلاعات شخصی شرایطی را فراهم می کند که در آن رضایت برای پردازش داده ها لازم نیست. این موارد عبارتند از:

1) شرایط پیش بینی شده توسط معاهدات یا قوانین بین المللی که امکان دستیابی به اهداف تعیین شده را فراهم می کند؛

2) اختیارات یا وظایف عملکردی خاصی که توسط قانون فدراسیون روسیه به اپراتورهای عملکرد اعطا شده است.