سفارشات نقدی ورودی و خروجی: مراحل ثبت نام، قوانین تکمیل و نمونه

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

سفارش های نقدی ورودی و خروجی به عنوان اسناد اولیه عمل می کنند. آنها تراکنش های مالی مربوط به صدور و دریافت وجوه را تأیید می کنند. ثبت سفارشات نقدی ورودی و خروجی طبق قوانین خاصی انجام می شود. نسخه های اولیه را در نظر بگیرید.

ضمانت نقدی مخارج و درآمد: خالی

هنگام دریافت وجه نقد، باجه اطلاعات مربوطه را در فرم KO-1 و هنگام صدور - KO-2 وارد می کند. تکمیل دستورهای نقدی رسید و هزینه به گونه ای انجام می شود که متخصصان بررسی کننده اسناد بتوانند به وضوح محتوای آنها را درک کنند. تمام جزئیات مورد نیاز در اسناد موجود است. مبنایی که آنها بر اساس آن تنظیم می شوند در ضمانت نامه های نقدی دریافت و هزینه درج می شود. آنها همچنین فهرستی از اسناد پیوست (همراه) را ارائه می دهند.

Nuances

سفارش های نقدی ورودی و خروجی بلافاصله پس از آن توسط افسر مسئول امضا می شود.عملیات مربوطه اسناد پیوست شده به آنها باید با مهر یا علامت "پرداخت" لغو شود. در عین حال، برای جلوگیری از استفاده مجدد از اوراق، تاریخ باید ذکر شود. طبق قوانین فعلی، هیچ گونه اصلاحی در سفارشات نقدی ورودی و خروجی، حتی در صورت شرط بودن، مجاز نیست.

فرم KO-1

باید سفارش رسید را در یک نسخه پر کنید. فرم دارای 2 بخش است. اولی یک سفارش دریافت مستقیم است و دومی یک برگه پاره - یک رسید. دومی برای شخصی که وجوه را کمک کرده است صادر می شود. خط "Basis" محتوای عملیات انجام شده را نشان می دهد. مثلاً می تواند «پرداخت فاکتور شماره 321 مورخ 10 بهمن 1396» باشد. در قسمت "شامل" مقدار مالیات بر ارزش افزوده آورده شده است. مبلغ به اعداد مشخص شده است. اگر مالیات ارائه نشده است، باید بنویسید "بدون مالیات بر ارزش افزوده". فیلد "برنامه" اسنادی را که با سفارش همراه هستند فهرست می کند. حساب تسویه حساب بسته به منبع وجوه تنظیم می شود. کد زیربخش توسط اپراتورهای بخش های ساختاری جداگانه شرکت نشان داده شده است. سلول "Debit" باید حاوی حساب نقدی مطابق با طرح باشد. شماره گذاری مدارک به صورت سرتاسری و برای یک سال تعیین شده است. فرم نباید حاوی اعداد نامرتب یا کدهای دو برابر شده باشد. OKPO یک نیاز اجباری در نظر گرفته می شود. اطلاعات مطابق با گواهی صادر شده توسط اداره آمار دولتی نشان داده می شود. نام سازمان به همان شکلی که در اسناد تأسیس وجود دارد درج می شود. اگر یکاین شرکت کدهای تجزیه و تحلیل را تأیید کرده است، آنها باید در سفارش مشخص شوند. یک کادر "هدف" روی سند وجود دارد. این فقط باید توسط غیر انتفاعی با بودجه واجد شرایط تکمیل شود.

ویژگی های تضمین

سفارش رسید در بخش حسابداری تایید شده است. اگر هیچ متخصصی مجاز به تأیید سند نباشد، این کار توسط رئیس شرکت انجام می شود. مدیر سازمان می تواند به دستور خود تعهد امضای دستورات را به کارمند دیگری واگذار کند. ضمناً کاندیداتوری وی باید توسط رئیس و حسابدار ارشد موافقت شود. اگر مدیر مؤسسه به طور مستقل معاملات مالی را انجام دهد، دستورات نقدی اعتباری، هزینه ها، دفتر نقدی تنظیم و توسط او امضا می شود.

مهر زنی

چاپ باید در قسمتی از فرم با علامت "M. P" قرار گیرد. و رسید را بگیرید قانون مقررات خاصی برای مهر زنی پیش بینی نکرده است. در عمل مرسوم است که 60 درصد آن در قسمت اصلی و 40 درصد در رسید. برخی از توصیه ها در قطعنامه کمیته آمار دولتی شماره 88 مورخ 18 اوت 1998 ارائه شده است. این قانون همچنین لیست خاصی از جزئیات را که باید روی مهر باجه قرار گیرد تعیین نمی کند. توصیه می شود اطلاعاتی را که قبلاً اجباری در نظر گرفته می شد در مهر ذکر کنید:

1. نام شرکت (کامل و به زبان روسی)، نوع قانونی.
2. مکان.
3. شماره ثبت نام.

سند پرداخت وجوه

حکم هزینه نیز در یک نسخه صادر می شود. هنگام صدور وجوه به کارمند برای گزارش، فرم باید مطابق با بیانیه کتبی وی تنظیم شود. ممکن است به صورت آزاد باشد. درخواست باید توسط رئیس شرکت امضا شود. بیان می کند:

1. مبلغی که باید صادر شود.
2. مهلت.
3. تاریخ.

محتوای سند

فیلد "Reason" عملیات انجام شده را نشان می دهد. مثلاً می تواند «بازپرداخت مازاد بر هزینه طبق گزارش شماره 123 مورخ 1396/03/02» باشد. در قسمت "برنامه" اسناد اولیه و سایر اسناد نشان داده شده است. شماره و تاریخ تدوین آنها آورده شده است. درخواست ها می توانند درخواست هایی برای صدور وجوه، فاکتور و غیره باشند. قوانین ثبت نام f. KO-2 در توصیه‌های روش‌شناختی مصوب 88 کمیته آمار دولتی پیش‌بینی شده است. انجام هرگونه اصلاحی در دستور هزینه مجاز نیست. این سند همچنین توسط حسابدار ارشد، مدیر یا سایر افراد مجاز توسط وی امضا می شود. کارآفرینانی که طبق قوانین مالیاتی سوابق هزینه‌ها و درآمد یا شاخص‌های فیزیکی را نگه می‌دارند، نمی‌توانند دستور هزینه‌ها را صادر کنند.

اقدامات گوینده

هنگام پرداخت وجوه در سفارشات هزینه، صندوقدار باید بررسی کند:

1. وجود امضاهای اجباری و مطابقت آنها با نمونه ها.
2. برابریمقادیر به صورت کلمات و ارقام.
3. در دسترس بودن مدارک ارائه شده در فرم.
4. مطابق با نام کامل در حکم به اطلاعات ارائه شده توسط گیرنده.

پس از آن، عابر مبلغ مورد نیاز را آماده می کند، سند پرداخت را به شخص دریافت کننده منتقل می کند. در سفارش، گیرنده باید تعداد روبل (به صورت کلمات) و کوپک (به تعداد) را نشان دهد. شخص امضا و تاریخ خود را نیز می گذارد. اپراتور باید پول آماده شده را بشمارد. در این صورت، گیرنده باید ببیند که صندوقدار چگونه این کار را انجام می دهد. نهادی که وجوه را پذیرفته است نیز آنها را تحت نظارت باجه حساب می کند. اگر این کار انجام نشود، متعاقباً گیرنده نمی تواند برای مبلغ صادر شده ادعایی به صندوقدار ارائه کند. پس از آن، اپراتور باید سند پرداخت را امضا کند.

نکات مهم

صندوق وجوه را منحصراً برای شخصی که مشخصات او در سفارش ذکر شده است صادر می کند. دومی سندی را ارائه می دهد که هویت خود را تأیید می کند. در صورت صدور توسط وکالت، بررسی تطابق نام کامل الزامی است. گیرنده، داده شده در حکم، اطلاعات مربوط به شخص نمایندگی. سندی که تأیید کننده صلاحیت گیرنده واقعی است به فرم پرداخت پیوست شده است. در صورتی که چندین پرداخت توسط نمایندگی یا در سازمان های مختلف انجام شود، یک نسخه به سفارش پیوست می شود. نسخه اصلی باید نزد اپراتوری که آخرین شماره را ایجاد کرده است باقی بماند.

حسابداری سفارشات نقدی ورودی و خروجی

در شرکت هایی که اسناد مورد بحث در بالا را تشکیل می دهند،کنترل تراکنش های نقدی برای انجام این کار، باید دفترچه ای از رسیدهای نقدی و سفارشات بدهی را نگه دارید. این شامل جزئیات فرم های پرداخت قبل از انتقال آنها به اپراتور است. دستورهای صادره در مورد صورت‌های صدور حقوق و سایر مبالغ مشابه پس از ارائه وجوه به دریافت‌کنندگان در دفتر ثبت می‌شود. قاعده مربوطه در دستورالعمل تصویب شده توسط فرمان شماره 88 کمیته آمار دولتی آمده است.

در عمل اغلب این سؤال مطرح می شود: برای چه دوره ای لازم است ثبت سفارش های نقدی دریافت و هزینه باز شود؟ لازم به ذکر است که قانون هیچ محدودیت زمانی پیش بینی نکرده است. در این خصوص، مسائل مربوط به دوره استفاده از مجله، حسابدار مستقل تصمیم می گیرد. می توانید کتاب را برای یک سال، ماه، سه ماهه باز کنید. هنگام تصمیم گیری مناسب باید تعداد عملیات را در نظر گرفت.

مسئولیت زیر پا گذاشتن قوانین

برای بنگاه هایی که الزامات انجام معاملات نقدی را رعایت نمی کنند، اقدامات پیش بینی شده در قانون اعمال می شود. مسئولیت توسط مقررات مختلف تعیین می شود. از جمله فرمان شماره 840 ریاست جمهوری در 25 جولای 2003. فصل 15 قانون رسیدگی به تخلفات اداری ماده 15.1 را پیش بینی می کند. این اقدامات مسئولیت نقض قوانین کار با پول نقد و روش انجام معاملات نقدی را تعیین می کند. در صورت تجاوز به مبالغ در نظر گرفته شده برای تسویه با طرف مقابل، عدم دریافت (جزئی یا کامل) وجوه دریافتی، عدم رعایت الزامات ذخیره سازیپول رایگان بیش از حد مجاز، جریمه اداری ارائه می شود: حداقل دستمزد 40-50 - برای مقامات، 400-500 حداقل دستمزد - برای سازمان ها.

نتیجه گیری

اجرای سفارش یک کار بسیار مسئولیت پذیر است. همانطور که در بالا ذکر شد، تصحیح، اشتباه و لکه در اسناد مجاز نیست. اپراتور مسئول جمع آوری آنها باید به خاطر داشته باشد که سفارش نوعی مسئولیت پذیری دقیق است. بنابراین نباید اجازه آسیب به اسناد داده شود. در صورت عدم وجود هر یک از جزئیات مورد نیاز، سفارش تکمیل شده نامعتبر تلقی می شود.