مالیات از افراد: انواع، نرخ ها، شرایط پرداخت

2024 نویسنده: Howard Calhoun | [email protected]. آخرین اصلاح شده: 2023-12-17 10:25

هر فرد باید انواع مختلفی از مالیات بپردازد. همه آنها در NK گنجانده شده است. در عین حال ، در نظر گرفته می شود که این یا آن هزینه فقط در صورت وجود موضوع مالیات مربوطه محاسبه می شود. هر شخصی باید بفهمد که چه مالیاتی از افراد گرفته می شود. اگر الزامات قانون مالیات نقض شود، جریمه های قابل توجهی دریافت می شود. اگر شهروندی آنها را بازپرداخت نکند، ضابطان بر اساس تصمیم دادگاه با بازپرداخت برخورد خواهند کرد.

ویژگی های کارمزد

افراد تقریباً هرگز به تنهایی مالیات را محاسبه نمی کنند، زیرا این فرآیند توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال انجام می شود. مالیات در روسیه به مقدار نسبتاً زیادی ارائه می شود. اگر شخصی دقیقاً نداند که چه هزینه هایی باید به آنها واریز شود، این مبنایی برای امتناع از پاسخگویی او نمی شود.

بیشتر هزینه ها توسط بازرسان مالیاتی محاسبه می شود و پس از آن رسیدهای آماده ارسال به محل سکونت شهروندی که مالیات دهنده است ارسال می شود. شهروند فقط باید چنین رسیدی را پرداخت کند. پیش ممکنبه طور مستقل مالیات را محاسبه کنید تا مطمئن شوید که محاسبات کارمندان خدمات مالیاتی فدرال درست است.

اگر رسیدی در زمان مقرر دریافت نشد، خود مؤدی باید دلیل مفقود شدن سند را بپرسد. برای انجام این کار، توصیه می شود به دفتر خدمات مالیاتی فدرال آمده، گذرنامه خود را نشان دهید و یک کپی از رسید را درخواست کنید. نرخ های مالیات شخصی به عنوان یک استاندارد فدرال است، اما برای اکثر مالیات ها، دولت های شهری می توانند این نرخ را کاهش دهند.

چه کسی مالیات می پردازد؟

همه شهروندان تابع قانون مدنی هستند. در صورت داشتن اشیاء مالیاتی، موظف به پرداخت هزینه بر اساس ارزش یا سایر پارامترها هستند. مالیات‌های شخصی اشکال مختلفی دارند، بنابراین مردم باید بدانند که چگونه محاسبه می‌شوند، چه نرخ‌هایی استفاده می‌شوند، تا چه تاریخی باید پرداخت شوند، و عواقب عدم پرداخت چیست.

مالیات پرداختی:

• شهروندان روسیه؛
• خارجیانی که در روسیه درآمد دارند؛
• افراد بی تابعیت.

هزینه ها فقط در صورتی پرداخت می شود که موارد مالیاتی مربوطه وجود داشته باشد که ممکن است با درآمد، زمین، خانه یا وسایل نقلیه نشان داده شود.

انواع مالیات

همه مردم باید به خوبی بدانند که چه هزینه هایی باید به بودجه واریز کنند. مالیات ها در روسیه که از افراد اخذ می شود در چندین نوع ارائه می شود:

• مالیات بر درآمد فردی، که شامل جمع آوری هزینه برای همه درآمدهای شهروندان است، اگرچه استثنائات خاصی وجود دارد، زیرا لازم نیست مالیات بر وجوه دریافتی از طریق ارث یا به عنوان هدیه به مقدار کم پرداخت شود.
• مالیات حمل و نقل توسط همه دارندگان خودرو پرداخت می شود، اما در اینجا استثنائاتی نیز وجود دارد، زیرا دارندگان کامیون های تا وزن 12 تن این مالیات را پرداخت نمی کنند و همچنین لازم نیست برای خودروها هزینه ای دریافت کنید. از کار افتاده که قدرت آنها از 100 لیتر تجاوز نمی کند. p.;
• مالیات بر دارایی بر اساس املاک موجود؛
• مالیات بر زمین در صورتی تعیین می شود که شهروندان زمین های متعلق به خود را داشته باشند؛
• هزینه آب فقط از استفاده کنندگان از منابع آبی کشور اخذ می شود؛
• علاوه بر این، هزینه هایی از شکارچیان و ماهیگیران وجود دارد؛
• مالیات غیر مستقیم پرداختی توسط افرادی که در حین کار یا اوقات فراغت کالایی را در سراسر مرز کشور حمل می کنند.

بنابراین در واقع انواع زیادی از هزینه ها وجود دارد که شهروندان می توانند پرداخت کنند. اما آنها فقط در صورت وجود دلایل مناسب محاسبه و فهرست می شوند. مالیات های اخذ شده از افراد معمولاً توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال محاسبه می شود، بنابراین خود شهروندان ممکن است نگران رسیدگی به محاسبات و انتقال وجوه و همچنین تنظیم و ارسال اظهارنامه های مختلف نباشند.

تفاوت های ظریف در پرداخت مالیات بر درآمد شخصی

این مجموعه مهم ترین و محبوب ترین در بین شهروندان روسیه محسوب می شود. برای همه پرداخت می شوددرآمد فرد به عبارت دیگر، مالیات بر درآمد شخصی نامیده می شود. توسط یک نماینده مالیاتی به نمایندگی از کارفرما محاسبه می شود. علاوه بر این، ممکن است درآمد دیگری نیز ایجاد شود، بنابراین مهم است که بدانید دقیقاً چگونه این هزینه از آنها دریافت می شود:

• حقوق. مالیات حقوق و دستمزد توسط شرکتی که شهروند در آن کار می کند پرداخت می شود. این پرداخت است که منبع اصلی درآمد بیشتر روس ها است. مالیات نه تنها بر حقوق، بلکه از کمک هزینه ها و پاداش های مختلف نیز اخذ می شود. برای این کار 13 درصد از دریافتی های نقدی محاسبه می شود. کارفرما به طور مستقل با محاسبه و انتقال سروکار دارد. او همچنین گواهی هایی را در قالب 2-NDFL تهیه می کند که به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود. بنابراین، خود شهروندان نباید مالیات بر دستمزد را پرداخت کنند یا وجوه دریافتی را حساب کنند. علاوه بر این، وجوه از حقوق در صندوق بازنشستگی یا صندوق بیمه اجتماعی جمع آوری می شود. اگر فردی در چندین شرکت کار می کند، در هر یک از آنها، کارفرمایان مشغول محاسبات و نقل و انتقالات هستند.
• فروش ملک. اگر یک شهروند اموال متعلق به خود را برای کمتر از سه سال (اگر به ارث رسیده یا به عنوان هدیه) یا پنج سال (با سرمایه شخصی خریداری شده) بفروشد، پس باید به طور مستقل مالیات بر درآمد را از افراد محاسبه و پرداخت کند. برای محاسبه از ارزش ملک استفاده می شود و می توانید از کسر مالیات نیز استفاده کنید. از تفاوت بین ارزش خرید و فروش ملک مالیات اخذ می شود. در چنین شرایطی، خود شهروند باید هزینه را به درستی محاسبه کند، آن را پرداخت و اظهارنامه ای تنظیم کند که قبل از 30 آوریل سال بعد ارائه می شود. خودممالیات تا 15 ژوئیه سال بعد پرداخت می شود.
• مالیات بر سود سهام افراد. اگر یک شهروند وجوه رایگان خود را در افتتاح یا توسعه یک شرکت سرمایه گذاری کرده باشد که بر اساس آن سهام دریافت کرده است، می تواند روی سود سهام دوره ای حساب کند. آنها نیز جزو درآمدها هستند، بنابراین مالیات بر درآمد شخصی به طور کلی از آنها اخذ می شود. عامل مالیات شرکتی است که وجوه را انتقال می دهد، بنابراین باید این شرکت مسئول محاسبه و پرداخت وجوه باشد.

دریافت های نقدی خاصی وجود دارد که از مالیات شخصی معاف هستند. این موارد عبارتند از:

• مزایای دولتی؛
• غرامت برای صدمات و آسیب اخلاقی یا جسمی؛
• کمک مادی؛
• پرداخت برای آموزش حرفه ای یا بازآموزی کارگران؛
• هدایایی، اگر ارزش آنها از 4 هزار روبل در سال تجاوز نکند.

تا سال 2015، قانون خاصی در مورد مالیات بر افراد به شماره N 2003-1 وجود داشت، اما لغو شد، بنابراین اکنون باید فقط روی فصل 32 قانون مالیات تمرکز کنید.

مالیات بر دارایی

توسط شهروندانی که دارای هر گونه اموالی هستند پرداخت می شود. اگر در مسکن عمومی زندگی می کنند، فقط اجاره بهای تعیین شده در قرارداد اجاره اجتماعی را پرداخت می کنند. مالیات بر افراد در املاک و مستغلات توسط همه شهروندان پرداخت نمی شود، زیرا برخی از دسته های شهروندان ذینفع محسوب می شوند. این موارد عبارتند از:

• قهرمانان فدراسیون روسیه یا اتحاد جماهیر شوروی؛
• معلولان دو گروه اول؛
• غیرفعال باکودکی؛
• نظامی با 20 سال خدمت یا بیشتر؛
• اعضای خانواده نظامی که نان آور خود را از دست دادند؛
• قربانیان تشعشع.

علاوه بر این، به بازنشستگان، شخصیت‌های فرهنگی یا شهروندانی که صاحب ساختمان‌های مختلفی هستند که در آن کارگاه‌ها یا استودیوهای مختلف واقع شده‌اند، مزایایی ارائه می‌شود.

برای محاسبه این مالیات، ارزش کاداستر املاک از سال 1394 در نظر گرفته شده است. نرخ بهره استاندارد مورد استفاده برای املاک مسکونی 0.1٪ است، اما برای صاحبان املاک تجاری یا سایر سازه ها افزایش می یابد، بنابراین می تواند به 2٪ برسد.

شهروندان هنگام محاسبه از نرخ مالیات، قیمت کاداستر و کسر برای کاهش پایه مالیاتی استفاده می کنند. کسرها به املاک موجود بستگی دارد:

• 50 متر مربع متر برای خانه ها؛
• 20 متر مربع متر برای آپارتمان؛
• 10 متر مربع متر برای اتاق ها.

بنابراین ابتدا باید قیمت کاداستر به میزان کسر کاهش یابد و پس از آن مالیات بر اساس نرخ محاسبه می شود.

مالیات بر دارایی سالانه تا 15 دسامبر سال بعد از افراد پرداخت می شود. وجوه از انواع مختلف اموال جمع آوری می شود که عبارتند از:

• خانه و آپارتمان؛
• اتاق های خصوصی در خوابگاه ها یا آپارتمان های مشترک؛
• گاراژ;
• مکان برای خودروهای صادر شده توسط شهروندان در ملک؛
• اشیاء ساخت و ساز ناتمام که به تازگی در این لیست گنجانده نشده اند؛
• مجتمع های مختلف متشکل از چندین ساختمان با هدف واحد؛
• امکانات دیگر.

شهروندان برای پرداخت این هزینه از کارمندان خدمات مالیاتی فدرال رسیدهای آماده دریافت می کنند. اگر آنها از پرداخت داوطلبانه وجوه خودداری کنند، مالیات از افراد دریافت می شود. برای این کار، سازمان مالیاتی به دادگاه مراجعه می کند و پس از آن، با تصمیم دادگاه، این ضابطان هستند که از روش های مختلف برای وادار کردن شهروندان به بازگرداندن وجوه استفاده می کنند. حتی ممکن است حساب‌های بانکی بازداشت شوند، پس از آن، مبلغ مقرر، در صورت وجود، از آنها برداشت می‌شود.

هزینه زمین

این مالیات باید توسط همه شهروندانی که دارای قطعات مختلف زمین هستند یا از آنها استفاده می کنند پرداخت شود. بنابراین، مالیات زمین از افراد تحت شرایط زیر اخذ می شود:

• شهروند مالک مستقیم این شی است، بنابراین او گواهی مالکیت برای سایت دارد؛
• شخصی مالک یک شی است، زیرا آن را از دولت برای استفاده دائمی دریافت کرده است؛
• زمین تحت شرایط تملک ارثی مادام العمر به دست آمد.

وجوه به بودجه محلی منتقل می شود. مالیات زمین که از افراد اخذ می شود توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال محاسبه می شود. برای این، پارامترهای مختلف سایت در نظر گرفته شده است:

• منطقه قلمرو؛
• ارزش کاداستر او؛
• نرخ مالیاتی مصوب منطقه؛
• نوع زمینی که می تواند برای کشاورزی، مسکن خصوصی یا سایر نیازها استفاده شود.

پرداخت وجوه مورد نیاز تا 15 دسامبر سال آینده. حتی با این هزینه ارائه می شودانواع مختلفی از مزایایی که شهروندان می توانند استفاده کنند:

• کهنه سربازان جنگ جهانی دوم؛
• افرادی که در صنایع دستی تخصص دارند؛
• هنگام سازماندهی مزرعه خود، کشاورزان از پرداخت این هزینه برای پنج سال اول معاف هستند؛
• افرادی که زمین دریافت کرده اند که قرار است از طریق مرمت به حالت عادی بازگردانده شود و در آینده فقط برای مصارف کشاورزی استفاده شود، به مدت 10 سال مالیات پرداخت نمی کنند.

نرخ این هزینه از 0.025٪ تا 1.5٪ متغیر است و میزان دقیق آن بستگی به تصمیم مقامات شهرداری دارد. می توانید اطلاعات دقیق را مستقیماً در وب سایت محلی خدمات مالیاتی فدرال دریابید. نیازی به ارائه اظهارنامه مالیاتی نیست و نیازی نیست خودتان محاسبات را انجام دهید.

مالیات حمل و نقل

از همه شهروندانی که خودروی شخصی خود را دارند دریافت می شود. به طور انحصاری توسط مالکان پرداخت می شود. مالیات حمل و نقل از افراد سالانه اخذ می شود و خدمات مالیاتی فدرال نیز در محاسبه شرکت دارد. اعلان‌ها همراه با رسیدهایی ارسال می‌شوند که می‌توان آن را در شعبه بانک، با استفاده از دستگاه خودپرداز، بانکداری آنلاین یا دفاتر پست پرداخت کرد.

عوامل زیادی بر میزان مالیات تأثیر می گذارد:

• منطقه محل سکونت صاحب وسیله نقلیه، زیرا هر شهر ضریب ها و نرخ های خاص خود را دارد؛
• تعداد اسب بخار، زیرا این مقدار ضرب در نرخ است؛
• هزینه ماشین، زیرا اگر ماشین ارزش داردبیش از 3 میلیون روبل، سپس ضرایب ضرب در محاسبه استفاده می شود، به همین دلیل مقدار هزینه واقعاً به طور قابل توجهی افزایش می یابد؛
• نوع وسیله نقلیه، زیرا مالکان کامیون کاملاً از پرداخت این هزینه معاف هستند.

هنگام اخذ مالیات حمل و نقل از افراد، مزایای قابل توجهی نیز ارائه می شود. آنها می توانند توسط بازنشستگان یا صاحبان کامیون هایی که وزن آنها بیش از 12 تن نیست استفاده شود. این مزایا به صورت اعلامی ارائه می شود ، بنابراین ، شهروندان ابتدا باید در بخش FTS دریابند که آیا می توانند روی امداد حساب کنند یا خیر ، پس از آن شواهدی را ارائه می دهند که حق بهره مندی را تأیید می کند. بیانیه ای تنظیم می شود که سپس به کارمند موسسه منتقل می شود. فقط در این صورت رسیدهایی با مالیات کاهش یافته ارسال می شود.

اکسزیس

فقط توسط افرادی پرداخت می شود که هر گونه کالایی را در سراسر مرز کشور حمل می کنند. اما این کالاها باید قابل مالیات باشند. به آنها تحت هنر. 179 NC اعمال می شود:

• الکل و انواع محصولات الکلی؛
• تنباکو;
• ماشین یا انواع دیگر وسایل نقلیه؛
• سوخت، که می تواند بنزین، گازوئیل یا حتی مواد خانگی اجاق گاز باشد؛
• روغن موتور.

همه قوانین اساسی برای اخذ عوارض در هنر ذکر شده است. 181 NK.

مالیات آب

این هزینه در صورت برداشت آب از چاه های آرتزین توسط شهروندان پرداخت می شود. قبل از حفاری چاه، مجوز لازم است.

اگر آب از افق های کم عمق گرفته شود و آب فقط برای استفاده شخصی استفاده شود، مالیاتی دریافت نمی شود.

خود مؤدیان باید این هزینه را محاسبه و واریز کنند. برای این، نرخ 93 روبل استفاده می شود. در هر 1000 متر مکعب، و اگر متر نصب نشده باشد، یک ضریب ضرب اضافی برابر با 1، 1.

پایه مالیاتی مقدار آبی است که برای یک دوره زمانی مشخص از چاه خارج می شود. همچنین لازم است اظهارنامه های مربوط به این هزینه را به صورت فصلی تا 20 آوریل، ژوئن، اکتبر و ژانویه ارسال کنید.

هزینه از شکارچیان

این مالیات فدرال است. این فقط توسط افرادی پرداخت می شود که مجوز شکار در چندین منطقه را دارند:

• عمومی;
• تخصیص به کارآفرینان یا شرکت ها؛
• نماینده مناطق طبیعی با محافظت خوب.

برای محاسبه میزان این هزینه، تعداد حیوانات کشته شده در نظر گرفته می شود، بنابراین مالیات به صورت نوع بیان می شود. نرخ به طور جداگانه برای هر حیوان تعیین می شود و همه نرخ ها در هنر ذکر شده است. 333 NK. این هزینه بلافاصله پس از صدور مجوز قابل پرداخت است. نیازی به تولید و ارسال گزارش نیست، که روند شکار را بسیار ساده می کند.

مجموعه برای ماهیگیران

همه قوانین برای انتقال این هزینه نیز در هنر موجود است. 333 NK. مالیات باید فقط برای انواع خاصی از گونه های دریایی بیولوژیکی پرداخت شود. قبل از فرآیندمجوز ماهیگیری دریافت کنید، و همیشه صادر نمی شود، زیرا محدودیت های زیادی وجود دارد.

برای محاسبه هزینه، میزان صید و نرخ تعیین شده برای نوع خاصی از ماهی در نظر گرفته می شود. پرداخت چنین مالیاتی در چند مرحله انجام می شود. در ابتدا 10 درصد از کل مبلغ پرداخت می شود و پس از آن حق بیمه به طور منظم در طول سال پرداخت می شود. در مرحله سوم، آخرین پرداخت یکباره قبل از بیستمین روز از ماه بعد از ماه منقضی شدن مدت اعتبار مجوز صادر شده منتقل می شود. همه این نکات توسط کارمندان خدمات مالیاتی فدرال در فرآیند اخذ مجوز ماهیگیری توضیح داده شده است.

در پایان

بنابراین، انواع مالیات های شخصی متعدد است. آنها فقط در صورتی محاسبه و پرداخت می شوند که یک موضوع مالیات مناسب وجود داشته باشد که با انواع مختلف املاک، وسایل نقلیه، درآمد یا سایر ارزش ها نشان داده شود. در بیشتر موارد، این کارمندان خدمات مالیاتی فدرال هستند که در محاسبه مالیات شرکت دارند و شهروندان اظهارنامه های آماده دریافت می کنند. درآمدها مشمول کارمزدهای ماموران مالیاتی هستند.

هر فردی باید در نحوه محاسبه مالیات و زمان انتقال مالیات به منظور جلوگیری از تأخیر به خوبی آگاه باشد، زیرا در این صورت ممکن است مسئولیت اداری یا کیفری برای او به حساب آید. مجازات حتی در شرایطی اعمال می شود که شخص در قوانین مالیاتی آشنایی کافی نداشته باشد. این امر به ویژه در مورد شکارچیان یا ماهیگیرانی صادق است که سعی می کنند ثابت کنند که نمی دانند چه چیزی باید بپردازندمجموعه. آنها تحت این ماده برای شکار غیرقانونی درگیر هستند و همچنین مجبور به انتقال مقادیر قابل توجهی از بودجه به دولت هستند.